[经管营销]公司业务事后监督工作规则.ppt

大家早上好 商业银行操作风险控制 商业银行操作风险 商业银行前台业务风险控制 商业银行操作风险控制 实行适当的岗位分离是商业银行内部控制的需要，是商业银行进行风险控制的重要手段。 商业银行操作风险控制措施 遵照存款实名制等法规的规定，为存款人办理账户开立、变更、撤销等相关手续。 严格执行账户管理的有关规定为客户办理开户手续。 加强对预留印鉴、存款支付凭证的管理。 商业银行操作风险控制措施 对大额存单签发、大额存款支取要实行分级别授权和双签制度。 加强对每日营业终了账务处理工作的管理。 柜员名章、操作密码、智能令牌等应当实行个人负责制，妥善保管，按章使用。 要强化前台业务的事后监督工作，加强对事后监督工作的管理。 商业银行操作风险控制措施 前台业务人员调动工作或离职，要与接管人员办理交接手续，严格执行监交程序。 要建立前台业务差错责任人追究制度。 完善前台业务档案管理制度。 加强对存款账户的管理，定期与客户对账。 公司业务事后监督 概念 公司业务事后监督是对公司业务核算依据和核算结果进行重点复审与全面抽查相结合的监督机制，是防范重大差错事故和经济案件发生的监督保障体系，也是约束业务核算行为的有效措施。 公司业务事后监督 概念 为了加强我行公司业务内部管理，提高公司业务核算质量，建立建全事后监督机制。 事后监督是防范前台操作风险的需要，是商业银行内部控制管理的重要组成部分。 公司业务事后监督 概念 公司业务事后监督工作的管理：事后监督工作由各市、州分行综合业务部统一管理。事后监督人员由各市州分级确定专人或工作责任心强的其他人员兼任，集中（分散）监督辖内所有网点的对公结算业务。 公司业务事后监督 概念 事后监督要与业务检查和监督审计工作严格区分，互相配合，共同形成公司业务的监督检查体系。 公司业务事后监督 主要任务 审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确，会计信息披露是否真实、完整。 及时揭露业务核算中发生的各种违章、违纪、违法行为，发现并纠正会计核算过程中的差错和问题，防范大、要案的发生。 考核业务核算质量和业务制度执行情况，提出整改建议，督促网点提高防范重大差错事故和经济案件的能力。 公司业务事后监督 基本原则 独立性原则 连续性原则 及时性原则 全面性原则 重点性原则 公司业务事后监督 工作制度 事后监督人员必须认真履行监督职能，不得参与各类核算业务的顶班替岗；不得签发、编制各种记账凭证；不得接触密押和各类重要印章；不得以任何理由替代经办人员改正错误。 公司业务事后监督 工作制度 事后监督人员必须按规定的监督范围、内容和方法，严格监督核对，认真分析判断，检查被监督单位执行制度情况。 事后监督人员要对“差错（核实）处理通知单”返馈的整改落实情况进行汇总归档保管，以便事后核查。 公司业务事后监督 基本规定 必须于次日完成对被监督网点业务核算依据和核算结果的跟踪复审、监督。 事后监督业务处理必须建立严密的交接制度，各类监督资料的传递都要严格交接签收手续，发生差错应追究当事人的责任。 事后监督要坚持序时、及时监督的原则 。 公司业务事后监督 基本规定 事后监督人员要按规定的监督范围、内容和方法，严格监督核对、审查监督凭证等资料、认真分析判断 。 事后监督部门根据每日监督工作情况，以各网点为单位发送“差错（核实）处理通知单”，各网点必须在收到通知单的1个工作日内，核实原因，落实整改措施，并将纠正情况返回事后监督部门 。 公司业务事后监督 基本规定 事后监督部门对在监督中发现的差错、事故，按照事后监督差错类别，按旬进行通报。 公司业务事后监督资料的交接：事后监督人员对各网点送交的监督资料封包经检查无损坏并与“内部往来签收登记薄”所填封包个数核对一致，在登记薄上签章。 公司业务事后监督 监督方法 我行目前公司业务事后监督工作采用手工监督方法。 公司业务事后监督 监督范围 对业务凭证的监督 对其他应收应付和系统内往来科目款项的监督 对特殊业务及权限管理的监督 公司业务事后监督 凭证监督 是否应为本行受理的凭证，凭证要素内容是否完整，大小写金额是否相符，凭证日期是否在规定的有效期内，票据规定不得更改事项有无涂改痕迹，可更改事项有无原出票人签章证明。 票据背书规定记载的事项及签章是否符合《支付结算办法》的规定。 公司业务事后监督 凭证监督 已经过账务处理的大额凭证、自制记账凭证、票据上是否遗漏规定应签盖的经办员、复核员、业务主管、授权人员的签章。 凭证、票据的款项用途是否合规，对转关系是否正常，特殊业务处理有无有权人签章。