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第八章 营运资金的管理 营运资金管理的基本原理 营运资金具体项目的管理 第一节 营运资金管理概述 一、 营运资金的概念与特点 营运资金：指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 狭义：又称净营运资金，指流动资产减流动负债后的余额。 广义：又称毛营运资金，指一个企业流动资产的总额。 营运资金管理是企业日常财务管理的核心 特点 ：周转快、易变现、常波动、 多样化 二、营运资金管理的内容 流动资产管理 流动负债管理 流动资产包括： 从存在形态分类： 1.现金 2.有价证券 3.应收帐款 4.存货从占用时间分类: 包括 1、永久性流动资产.  2、临时性流动资产 流动负债包括: 属于自然性融资范围的流动负债包括: 1.应付票据.  2.应付帐款  3.应付工资  4.应交税金 5.应计费用 三、营运资金管理的两个基本问题 指标：净营运资金=流动资产-流动负债 问题一，流动资产保持在多少水平？ 流动资产投资策略 问题二，占用在流动资产上的钱从那里来？