流程管理(清华紫光)毕马威.pptVIP

? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：员工报销流程流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限审批 报销申请 员工是否已申请备用金 报销额是否大于等于备用金 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：员工报销流程说明流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写报销单及其它支持文件 报销单 其它支持文件 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请 报销单 其它支持文件 审批意见 3. 财务部查询员工是否已申请备用金 4. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 5. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 6. 总帐人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金 财务帐务 7. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 8. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金 财务帐务 9. 对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 10. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：领取备用金流程流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 财务部/现金出纳 资金中心主管 借：现金 贷：银行存款 提取备用金? 是 否 填写备用金 申请单 填开支票并到 银行提取备用金 凭 证 备用金申请单 标准会计 帐务维护 1 2 3 4 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：领取备用金流程说明流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 财务部现金出纳填写备用金申领单 备用金申领单 2. 财务副总审批 备用金申领单 3. 财务部现金出纳填开支票并到银行提取备用金 4. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金, 贷：银行存款 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：备用金-付出流程流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳 借：其他应收款-备用金 贷：现金 填写备用金申请单 付现金 凭 证 备用金申请单 根据权限审批 借款申请 标准会计 帐务维护 否 是 1 2 3 4 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：备用金-付出流程说明流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写备用金申请单 备用金申请单 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批借款申请 备用金申请单 审批结果 3. 现金出纳支付现金 4. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：其他应收款-备用金, 贷：现金 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 高科技行业 * Business and Systems Aligned. Business Empowered.TM ? 2002 BearingPoint, Inc. 目录 管理流程 会计 ? 2002 BearingPoint, Inc. 结束 流程终点 - (来自客户的付款单据) 开始 流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 决策点 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程步骤 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 信息文档 - (企业年度经营目标) A 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。 业务流程图例 流程说明 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程系列－会计/报表 (2.3) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输