财务报销制度管理.pptVIP

上饶筑城房地产开发有限公司 财务报销制度及报销流程 * 第一部分 总则 1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 　　2.本制度根据相关的财经制度及公司实际情况，将财务报销分为借款、日常费用、工薪支出及专项费用等,以下分别说明借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3.本制度适用公司全体员工。 * 第二部分 借款流程及报销管理规定 借款流程： 1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额； 2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务部审批→总经理审批； 3.财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款报销管理规定： 1.借款人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款不允许跨月借支； 2.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款； 3.借款销账规定： 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出原范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 4.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 * 第三部分 日常费用报销流程及管理规定 日常费用报销流程： 报销人填写费用报销单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→出纳处报销。 日常费用报销管理规定： 1.报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名； 2.填写报销单应注意，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。 * 第四部分 差旅费报销流程及管理规定 差旅费报销流程：同上。 费用标准管理规定： 职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 一般员工 　　 火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　30元/天 部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 50元/天 　 50元/天 总经理及以上 　　均可　　　 实报实销 　　实报实销 　 实报实销 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担； 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计； 3.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例50％扣减出差人当天当餐的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 * 第五部分 交通费报销流程及管理规定 交通费报销流程： 1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》； 2.按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 交通费报销管理规定： 1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车； 2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。 * 第六部分 工薪支出流程 1.每月5号由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险、养老保险等信息）转交财务部； 2.按工薪审批程序审批； 3.每月15号由财务部通过银行代发形式支付工资。 * 第七部分 专项费用报销流程及管理规定 专项费用报销流程： 1.由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）； 2.按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批； 3.财务部根据审批后的报销单金额付款，根据合同扣压保证金等。 专项费用报销管理规定： 由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，一式三份，合作双方各一份，财务部一份。（合同应注明付款方式、是否含税价、质保金支付方式等）。 * 第八部分 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 　　1．公司财务部每周三为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 *