内控机制建设.doc

XX省地方税务局关于推行内控机制建设 加强廉政风险防范工作的实施意见 为进一步加强反腐倡廉建设，深化源头治理腐败工作，有效防范廉政风险，保障税收中心工作任务的完成，根据中省纪委、国家税务总局相关要求和省局工作安排，现就推进内控机制建设、加强廉政风险防范工作提出如下实施意见： 一、指导思想 以党的十七大精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，按照源头治理、防范在先，明确责任、齐抓共管的原则，客观分析地税系统反腐倡廉建设中存在的矛盾和问题，查找风险点，消除风险源，完善内控机制，评估风险等级，探索研究对策，监控风险环节，积极化解风险，注重把握地税行业廉政风险防范工作规律，推动系统廉政建设，促进陕西地税事业健康协调发展。 二、工作内容 （一）强化风险意识教育（全年）。廉政风险防范教育应列为干部职工教育培训必修课，利用廉政教育日，借助廉政文化载体，重点加强对领导干部、一线执法人员、人事、财务和基建、采购岗位人员的廉政风险防范教育，提高廉政风险防范意识和能力。同时要结合《税企诚信廉政公约》的签订、特邀监督员及纳税人座谈会等活动，加强宣传，引导他们配合地税机关搞好廉政风险防范工作。 （二）认真排查廉政风险（3月1日—4月30日）。廉政风险排查工作共分四个环节：岗位自查（3月19日前）——各人根据自己所在岗位工作特点，对行使职权的每个环节可能存在的廉政风险点进行自查；关联互查（4月9日前）——部门内部以及不同部门之间工作链上的相关工作人员，对前后某个环节可能引发的廉政风险进行互查；领导评查（4月20日前）——各级领导对所辖范围内各个岗位的廉政风险自查、互查情况进行评查；部门核查（4月30日前）——各部门在自查、互查、评查的基础上，对本部门的廉政风险进行综合核查，明确重点部位、重点环节、重点岗位的风险点（可参考附件1《各单位、各部门廉政风险点排查情况汇总》），认真填写《廉政风险自查情况登记表》（见附件2）。廉政风险排查原则上每年一次，机构调整、岗位轮换后，一个月内完成。 （三）科学评估风险等级（5月8日—6月30日）。根据风险点所在工作环节内的位置、出现频率的高低以及影响力的大小，将风险设定为一、二、三等级。风险等级依次排列，一级为高，二级为中，三级为低。 （四）建立完善内控制度（7月1日—9月30日）。在风险排查、风险评估工作完成的基础上，各部门根据排查出的廉政风险等级，有针对性地制定防范措施。组织相关人员对现有的制度进行梳理，重点围绕决策权、自由裁量权、行政审批权、人事权、财务管理权等重点，规范权力运行的廉政制度、监督制度、违规处罚性制度，不断完善部门内控制度体系。编制《廉政风险防范备忘录》（见附件3），呈本局党风廉政建设领导小组办公室审查，报上级党风廉政建设领导小组办公室和业务主管部门备案。《廉政风险防范备忘录》主要由说明、岗位设置及职责、廉政风险点及等级评估、防范措施等部分组成。廉政风险防范制度梳理工作每年进行一次，机构调整或工作制度发生重大改变，应及时进行梳理。 （五）积极化解廉政风险（全年）。开展风险排查的目的，是为了防微杜渐，及时发现解决问题。对已经暴露出的问题，各单位要迅速了解情况，掌握事情进展，采取果断措施，防止事态扩大。同时，要举一反三，查漏补缺，防止类似问题再次发生。 （六）按时报告防范工作（12月31日前）。廉政风险防范报告工作以三年为一周期，第一个年度单独报告，后续两年可结合当年落实党风廉政建设责任制报告一并进行。其间还可利用述职述廉、述廉述效等活动，及时采纳税务干部、纳税人、特邀监督员、群众监督小组成员的防范意见和建议。对新发现的廉政风险、重大廉政风险，应及时报告省局党风廉政建设责任制领导小组办公室。 三、防范重点 （一）税务行政审批岗位廉政风险防范 （1）遵照《征管法》、《行政许可法》，完善行政审批制度，规范税务行政审批行为。 （2）根据职责范围界定开展行政审批工作，重大事项集体研究决定，防止少数人说了算。注意收集、反馈相关情况。 （3）按照政务公开原则，将税务行政审批的依据、内容、条件、程序和时限，在政务公开栏和网站上公布，接受社会监督。 （4）依法实施行政监察，维护纳税人的合法权益，严禁吃、拿、卡、要、报等行为，一经发现，严肃追究责任人的责任。 （二）税收管理员岗位廉政风险防范 （1）不断拓展政务公开的广度和深度。积极推行税务政策公开、制度公开，大力推行办税过程公开、结果公开，消除因信息不透明而产生的不廉隐患。 （2）继续完善税收诚信体系建设。深化“秦税工程”建设，提高风险防范的科学化、精细化水平。建立纳税诚信资料库，表彰诚信纳税人，健全《税企诚信廉政公约》管理，形成税企廉政联防机制。加大税务检查和处罚力度，坚决打击拉拢腐蚀税务干部的行为。 （3）加强与税务中介机