外汇上岗考试培训（外汇账户）.ppt

概 述 外汇账户管理 外汇账户主要分为境内机构外汇账户、境外机构境内外汇账户、境内个人外汇账户和境外个人外汇账户，其中境内机构外汇账户又分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。 外汇账户管理 境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。(外汇管理条例） 境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（外汇管理条例） 外汇账户管理 经常项目，是指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。 资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。 外汇账户管理 境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民，中华人民共和国居民身份证包括标有身份证号码的户口簿、临时身份证。(个人外汇管理办法） 境外个人是指持外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）以及港澳台同胞。持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人管理。(个人外汇管理办法） 外汇账户管理 直系亲属是指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人，其外汇收支、进出口核销、国际收支申报按机构业务管理。 外汇账户管理 主要外管政策 （1）中华人民共和国外汇管理条例（国令第532号） （2）结汇、售汇及付汇管理规定（中国人民银行1996年6月20日发布） （3）关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知（银发[1997]416号） （4）《层转国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》（渝浓银办[[2006]185号） （5）国家外汇管理局综合司关于下发《经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程》的通知（汇综发[2006]32号） 外汇账户管理 （6）国家外汇管理局关于下发《资本项目外汇业务操作规程（2005年版）》的通知（汇综发[2005]111号） （7）个人外汇管理办法（中国人民银行令(2006)第3号） （8）国家外汇管理局关于印发《个人外汇管理办法实施细则》的通知（汇发[2007]1号） （9）国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知（汇发【2007】49号） （10）关于印发《出口收结汇联网核查办法》的通知（汇发〔2008〕29号） （11）关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知（汇发〔2008〕31号） （12）国家外汇管理局关于下发《出口收结汇联网核查操作规程》的通知汇发【2008】42号） （13）外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）（汇综发[2008]137号） （14）国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关操作问题的通知（汇综发〔2008〕142号） （15）国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知（汇发[2009]29号 个人外汇账户管理 分类：个人外汇账户按主体类别和交易性质进行管理。 A. 交易主体：境内/外个人账户 B. 交易性质：外汇结算账户、外汇储蓄账户、外汇资本项目账户。 外汇储蓄账户：包括外币现钞户与外币现汇户。 现汇账户指由港、澳、台地区或者境外汇入外汇 或携入的外汇票据转存款账户；现钞账户指境内 居民个人持有的外币现钞存款账户。 个人外汇账户管理 外汇结算账户：外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。 资本项目账户：外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户 个人外汇账户管理 开户 一、外汇储蓄账户：凭身份证件办理。 二、外汇结算账户：开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证 三、资本项目账户：外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户 个人外汇账户管理 注意： 1、真实性原则：银行对上述材料进行真实性审核 2、存款实名制原则：银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别，所开立的外汇账户应使用与本人有效身份证件记载一致的姓名。 3、资本项目外汇账户开立凭外汇管理局出具的《资本项目开户核准件》办理 个人外汇账户管理