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某知名房地产公司票据管理制度 一.目的： 为了加强公司票据管理，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，特制定本制度。 二．适用范围： 苏南物业及其下属各服务中心、部门。 三．方法和过程控制： 1. 票据的种类 银行结算有关票据、服务业发票（电脑版）、定额发票、公司统一印刷的收据、地产的代管发票、公司内部各种代币券（如游泳券）等。 2. 票据的购入 2.1由项目会计凭《发票领用证》统一到税务部门及相应的行业管理部门购入，或到税务部门办理相关审批手续到指定的印刷厂印制，购进或印制的“票据”由项目会计保管，并登记造册，并对票据严格管理，安全负责。 2.2银行结算有关票据必须填写银行提供的购置凭据到银行购买。 2.3公司内部各种代币券必须加盖公司的财务印鉴章方为有效。 3. 票据的领用 3.1公司各物业服务中心的项目出纳，必须统一到项目会计处领用票据，并办理登记领取手续，项目会计应根据收费岗位情况掌握发放的数量及品种，一次一般不超出15天的用量，采用以旧换新制度，在收费系统中进行票据分配。 3.2银行结算有关票据由公司出纳负责保管、使用，由财务主管进行监督、检查。 4. 票据的保管 4.1非银行票据保管 票据的保管包括未使用库存票据及已使用的票据存根，各收费岗位的零散票据及项目出纳库存票据的保管。对使用完的票据存根，必须与项目会计结算，统一由项目会计保管，各收费岗位不应自存自留，对正在使用或尚未使用的票据，按谁领用谁负责处理，应视同现金、存放于最安全的地方。项目会计必须按每次购进的数量、品种及编号分页登记购进、领用、注销、盘存情况。 4.2银行票据保管 票据的保管包括未使用库存票据及已使用的票据存根。公司出纳必须按每次购进的数量、品种及编号分页登记购进、领用、注销、盘存情况。 5. 票据的填写 5.1公司任何一项收费都必须出示正式票据给予客户，任何人或部门利用非公司财务监控的票据对外进行收费，都是公司财务制度不允许的，其责任由当事人或部门责任人承担，票据的填写必须做到内容完整，数据准确，字迹工整，手续要齐备，一次性顶格填写，任何票据都不得外借或填写与公司收费无关的内容。电脑版发票必须是打印有效，除网络维护或中断时采用书写方式，需划去 “手工开具无效”字样并加盖收款人私章方为有效。 5.2银行结算有关票据按照银行相关规定进行填写。 6. 票据的归还及注销 6.1各物业服务中心前台项目出纳对已使用的票据存根应予以整理、装订，及时交回项目会计注销。逾期未用的票据，领用人应及时交回项目会计，办理注销手续；对填写错误、过期失效的票据，项目出纳应加注“作废”记号，连同存根一并保存。财务主管应定期对票据使用情况予以查核。 6.2银行结算有关票据的核销由财务主管负责，监管办法同上。 7. 票据的稽核检查 7.1财务管理部及各收费岗位的部门负责人应对各收费开票岗位认真进行督促、检查、内容包括“票据”的填写情况、保管情况、安全情况等。 7.2财务主管对银行结算有关票据的填写、使用、保管、核销情况进行检查。 8. 票据差错及遗失责任 8.1对于保管不善造成的票据丢失及未按要求填写的票据,给公司造成损失的，将给予票据责任人100元/份的罚款，部门负责人200元/份的罚款，出纳两次以上情况者除双倍罚款以外，进行公司通报批评。 8.2项目会计必须对项目的收据（发票）核销的结果负责，一旦发现核销结果有漏项的现象，对前台出纳处以每笔业务100元的罚款并予以通报批评。 9. 其他规定 9.1公司各种发票、收据由财务管理部项目会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销，必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。 9,2涉及形成应收款等发票，为了规避风险及责任，开票人员应该及时登记发票领用登记簿、收回发票签收单，并做好收款登记。 9.3银行结算有关票据由财务管理部出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、回收，建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票，必须加盖作废戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。 9.4公司库存物资入、出库单，分别由品质管理部专人负责，领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的保管联登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。