xx村镇银行防范案件工作指引教案.docVIP

xx村镇银行 防范案件工作指引 第一章 总则 一、为控制金融风险，提高防范案件能力，促进xx村镇银行有效发展，依据国家金融法律法规、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会有关规定和xx村镇银行现行规章制度，制定本指引。 二、本指引通过对xx村镇银行主要易发案件部位、环节风险点的描述，提示风险，引导员工规范操作行为，防范各类违规违纪违法案件的发生。 三、本指引中案件是指：在业务经营过程中，因违规操作或处置不当，可能引发贪污、挪用、抢劫、诈骗、洗钱、违法发放贷款等各类经济、刑事案件及其严重违规违纪案件。 第二章 柜台业务 第一节 主要风险点提示 违规办理柜台业务易引发贪污、挪用、诈骗、洗钱等案件，主要有以下十六个风险部位和环节。 一、账户管理的风险点 （一）账户开立。 1、为无证件的客户开立账（卡）户，利用虚假证件开立账（卡）户； 2、为无《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文的客户开立注册验资临时存款户； 3、同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户；同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户； 4、在内部核算子系统开立单位银行结算账户。 （二）账户使用。 1、伪造记账凭证，在临时存款户或长期不动户中支取存款； 2、未经授权，将单位存款或个人存款转入长期不动户盗取客户存款； 3、恶意查询并窃取客户账户信息，伪造或变造支款凭证，盗用客户资金； 4、未经主管授权或虽经授权但超范围、超限额，将单位结算账户资金转入个人账户，盗取客户资金； 5、以个人姓名为单位签发单位定期存款证实书； 6、修改客户账户支控信息，系统不产生传票，不能打印交易清单和流水，逃避再监督盗用资金； 7、利用过渡账户、超过有效期的临时存款账户或利用他人账户办理资金收支进行诈骗、洗钱或盗用资金； 8、新开账户未执行“自正式开立日起3个工作日后方可办理付款业务”的规定，注册验资账户在验资期间办理支付业务； 9、柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金被转移。 （三）账户变更与撤销。 1、无变更申请书和单位主管部门的证明文件为存款人办理变更账户名称、法定代表人； 2、未经会计主管审批办理单位结算账户销户； 3、利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票； 4、存款人撤销银行结算账户时，未按规定收回出售未用的重要空白凭证，且无存款人出具承担由此引起的一切经济责任的保证书； 5、单位定期存款提前支取或直接销户后，资金未转入基本存款账户，将资金转入他个人账户，盗取客户资金； 6、注册验资账户撤销后，未将资金退回原存款人账户，而将其资金转入他人账户； 7、未将“睡眠户”资金转入“久悬未取专户”管理； 8、频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。 二、存取款（现金）管理的风险点 （一）未经授权，办理大额存取款业务。 （二）未审核客户有效身份证件，办理大额现金存取业务。 （三）无支付凭证或使用银行内部凭证办理开户单位资金支付业务。 （四）未执行预约登记制度，办理大额取款。 （五）办理无折取款，直接盗用客户资金。 （六）违规为后台柜员设立现金箱。 （七）离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管，被他人利用盗取现金。 （八）销毁客户缴款凭证，资金不入账，或伪造记账凭证少入账、推迟入账，贪污、挪用客户资金。 （九）未严格执行分级审批制度，办理大额转账和大额现金支取，导致对大额转账和存取现金失控。 （十）未按规定提供相关证明材料，单位银行结算账户支付给个人银行结算账户单笔超过限额的。 （十一）外部人员采取化整为零的手段，通过其他银行相互间、账户间，频繁存取现金，进行洗钱活动。 三、操作卡、密码管理、柜员管理的风险点 （一）柜员离柜（岗）时，柜员操作卡不入箱加锁保管被盗用。 （二）营业终了柜员卡未入箱加锁保管，或将操作密码泄漏给他人。 （三）柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作。 （四）授权密码泄露或借给他人使用。 （五）柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码，盗取客户资金。 （六）不按柜员配置安全认证卡，一人多卡、一卡多人。 （七）柜员离岗时，安全认证卡未能及时上缴或做相关处理。 （八）会计主管违规保管柜员操作卡。 （九）柜员调离本工作岗位时，未将柜员卡实物上缴制卡行，进行“作废”处理。 （十）未按柜员业务分工设置应用掩码和交易掩码。 （十一）未按规定为安全认证卡建立卡关联。 （十二）设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约。 四、有价单证、重要空白凭证管理的风险点 （一）柜员通过换折交易，更换客户存折盗用资金。 （二）凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少入账，对外开具虚假单据。 （三）柜员代客户签发、填写应由客户办理的重要空白凭证，代理内部人员办理存取款业务，