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亚洲聚合股份有限公司 资金贷与他人作业程序 102.06.10 修正 第一条：凡本公司资金贷与他人之作业程序，均须依照本作业程序之规定 办理。 第二条：贷与对象 本公司应依公司法规定办理资金贷与作业。贷与之对象（以下简 称借款人）限为： （一）与本公司有业务往来的公司或行号。 （二）有短期融通资金之必要的公司或行号。所称短期，系指一 年或一营业周期(以较长者为准)之期间。 本作业程序所称子公司，应依证券发行人财务报告编制准则之规 定认定之。 第三条：资金贷与他人之原因及必要性 本公司与他公司或行号间因业务往来关系从事资金贷与者，应依 第四条第二项之规定；因有短期融通资金之必要从事资金贷与者， 以下列情形为限： （一）本公司之关系企业公司因业务需要而有短期融通资金之必 要者。 （二）他公司或行号因购料或营运周转需要而有短期融通资金之 必要者。 （三）其他经本公司董事会同意资金贷与者。 第四条：资金贷与总额及个别对象之限额 本公司资金贷与他人之总额以不超过本公司最近期经会计师查核 签证或核阅财务报表净值之百分之四十为限。 对单一企业之限额依其贷与原因分别订定如下： （一）与本公司有业务往来之公司或行号，个别贷与金额以不超 过最近一年度或当年度截至资金贷与时本公司与其进货或 销货金额孰高者。 （二）有短期融通资金之必要者，个别贷与金额不得超过本公司 最近期经会计师查核签证或核阅财务报表净值百分之四十 为限。 本公司直接及间接持有表决权股份百分之百之国外公司间，有短 期融通资金之必要从事资金贷与时，其金额不受贷与企业净值百 分之四十之限制，但以不超过本公司最近期经会计师查核签证或 - 1 - 核阅财务报表净值之百分之一百为限。 本作业程序所称之净值，系指证券发行人财务报告编制准则规定 之资产负债表归属于母公司业主之权益。 第五条：资金贷与作业 （一）办理程序 １、本公司办理资金贷与或短期融资事项，经本公司财务 部审核后，呈董事长核准并提报董事会决议通过后办 理。 本公司与子公司间，或子公司间之资金贷与，应提董 事会决议通过后办理，并得授权董事长对同一贷与对 象于董事会决议之ㄧ定额度及不超过一年之期间内 分次拨贷或循环动用。 前述所称一定额度，除第四条第三项规定者外，本公 司或子公司对单一企业之资金贷与之授权额度不得 超过本公司或子公司最近期财务报表净值百分之十。 但属关系人应收帐款及其他应收帐款超过正常授信 期限一定期间，经认定为资金贷与（以下简称视同资 金贷与），而无法于事前提报董事会决议通过者，得 于最近一次董事会追认。本公司已设置独立董事