纳税人注意事项(2010年度).doc

注 意 事 项 本表金额单位为千元，不保留小数 一、录入数据之前，应先核实报表期，是否为当期（2010年）。 二、录入《信息表》时： （1）第3行“国民经济行业类别代码”，点击右侧下拉箭头，选择本企业所属行业大类，双击鼠标左键。在新展开的类别中，双击鼠标左键，直至选择最细分的选项。（注：商业企业一律在H0000批发和零售业项下选择） （2）第6行“中央企业代码”仅限于“企业隶属关系”为“10”的企业填写，其他均不用填写。上市公司应从下拉菜单中选择，不得自行填写股票号。 （3）第8行“所在地行政区划代码”必须填写到海淀区 （4）第10行“增值税优惠政策代码”应尽量填写具体选项，不得填写“2J”、“3D”、“45”、“57”、“6C”、“7D”、“82”、“90”。 （5）第12行“加工贸易企业代码”填“0” （6）第14行“海关特殊监管区域代码”填“0000” （7）第18行“营业税优惠政策代码”，填写具体的优惠措施，不得选择“36其它营业税减免政策”和“50适用的其它营业税优惠政策” （8）第20行所得税在国税缴纳的填“1”；在地税缴纳的填“0” （9）第21行“开业时间”按企业营业执照上“成立日期”填写 （10）第23行“登记注册地地址”按企业营业执照上注册地址填写 （11）第25行“调查方式代码”以税务所《通知》为准。标“重点非抽样”的企业填“0”； 标“抽样”的企业填“1”。（上报数据时请携带税务所下发的《通知》） （12）第26行“自定义码”（内资企业0002、外资企业0003），要与第4行“纳税人登记注册类型代码”相对应。 三、点击下方的“企业表”标签，填写企业表。本表金额单位为千元，不保留小数。 1.第4行“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”，应填写“内销货物按国家政策直接免税的销售额”，不得将“出口免税的销售额”、“先征后退的销售额”等其他情况的销售额填入本行。 2.国有中央企业、上市公司、外商投资企业、港澳台资企业应填写现金流量表有关指标。 四、录入《货物劳务表》时： 1.“货物劳务代码”在下拉菜单中选择。货物劳物代码的第1至27类为工业企业代码，第28类为商业企业代码，第29至37类为营业税代码。 （1）工业企业货物劳物代码填写方法：代码由四位数字组成，首先选择货物劳物大类代码，然后再从大类代码中选择明细代码。 注意：因工业产品只有27类，若找不到相对应的代码，可直接选择第27类中的02（其他工业产品），即货物劳物代码为2702，不需填写产品产量、销量。 （2）商业企业货物劳物代码填写方法：商业企业代码只有一大类代码、三类明细代码。有金银首饰零售业务的商业企业应选择两类代码（2802、2803），其他商业企业只需选择一类代码。（商业企业不需分产品填写） 2.若企业有多项货物及劳务，点击首个单元格左下的小三角，增加一行，导入新的“货物劳务代码”。如：企业兼有增值税、营业税项目，不得将数据填在同一行中，应在不同行次中填写。 3.货物劳物表的销售成本（经营成本）必须填写，如营业税征收项目无经营成本，可直接按营业税税金填写。 4.表格中带有斜线底纹的拦次，由系统自动计算带出，不必填写 5.本表中红色表示本行存在“逻辑性审核”错误数据，未通过审核。在红色区域点击右键选择“审核当前行”，根据审核结果进行修改，直至本行变为兰色。“逻辑性审核”错误企业必须修改至无误。本表中黄色表示本行存在“合理性审核”错误数据，未通过审核。在黄色区域点击右键选择“审核当前行”，根据审核结果进行修改，直至本行变为兰色。如果经核实确系企业实际情况，经主管税务机关批准，可在相关位置填写说明，并附送纸制说明材料上报。 审核说明填写位置： 五、填表完毕，上报数据前，点击“审核”按钮右侧的下箭头，选择“审核”。根据审核结果，修改“信息表”、“企业表”或“货物劳务表”，直至弹出“审核无误” 六、审核结果“B1至少有一行变长表数据没有通过审核”的解决方法：选中《货物劳物表》，鼠标右键点击错误行，在菜单中选择“审核当前行”。 6、至此完成数据的录入、审核工作。 七、上报数据 1、点击“收发”菜单中的“上报数据”项， 弹出“上报数据”对话框，系统默认为“选择磁盘”，点击“下一步”， 弹出“选择报表期”窗口，再点击“下一步”， 选择数据包的存放路径，右侧的按钮，在目录中选择A盘，点击“确认”，至“下一步”，完成。如果用U盘上报，就在目录中选择“可移动硬盘”，点“确认”。 2、关闭本系统，查看A盘或U盘，系统将生成名为“SDZD2009（企业识别号）.PAT”文件，证明上报数据成功。 3、将包含“.PAT”文件的A盘或U盘上报主管征收所进行复核，若发现错误导致审核未通过，必须退回企业补正。 - 6 - 最细分的选项