预算管理参考资料1.pptVIP

预算管理背景 2002年上半年出现了个险费用增长超过首年保费增长的不利局面。 随着各地保险主体的增加，竞争不断加剧，各保险公司为在竞争中取得优势地位，不断提高投入。 平安寿险为继续保持领先，也在不断增加成本投入，相应的费差空间不断缩小。 财务控制是公司控制的一种最重要形式，是总部控制分公司的重要手段，在当前形势下，更要抓好财务控制这一命脉。 经过历时5年的摸索和努力，在平安各级机构，预算管理已成为财务部门一项重要职能，担当起资源分配和成本控制的重任。 如何利用预算管理这一工具进行有效的资源分配以及成本控制，成为摆在我们面前的一个难题。 现状 投入产出呈上升趋势 费用超过保费增长 固定成本居高不下 预算进度与业务进度匹配系数上升 资源配置月度不均衡 预算执行准确度低 预算编制标准仍需完善 预算体系缺乏灵活性 预算编制耗时费力 预算与费用率相比，略显僵硬 业务增长迅速时，预算拖后腿； 业务达成不理想时，预算太富裕。 预算编制审核效率低 与预算编制相关的保费计划、外勤人力计划、内勤人力计划、人力资源预算等关键信息不能提早确定，影响到整个预算金额的最后确定。 预算沟通上下反复过多，修改一般都在三次以上，时间跨度长。 对策 调整成本结构，支援重点投入 寻找成本控制点 合理规划预算支出进度，准确反映成本费用 修订预算编制标准 发挥预算事前控制功能 提高预算制度的灵活性 提高预算编制审核效率