基础会计报表专项训练.docVIP

维新公司2007年9月末部分账户余额表 账户名称 借或贷 总账金额 明细账 金额 账户名称 借或贷 总账金额 明细账金额 库存现金 借 2100 应付账款 贷 100 000 银行存款 借 179 500 ---A公司 贷 113 000 其他货币资金 借 30 000 ---B公司 借 13 000 应收账款 借 76 000 预收账款 贷 50 000 ---甲公司 借 78 000 ---C公司 贷 53 000 ---乙公司 贷 2 000 ---D公司 借 3 000 预付账款 借 40 000 ---丙公司 借 45 000 ---丁公司 贷 5 000 原材料 借 145 000 生产成本 借 220 000 库存商品 借 86 000 在途物资 借 20 000 资产负债表（简表） 资产 年初数 期末数 权益 年初数 期末数 流动资产： 略 流动负债： 略 货币资金 （ ） 短期借款 50 000 应收票据 50 000 应付票据 14 000 应收账款 （ ） 应付账款 （ ） 其他应收款 3 500 预收账款 （ ） 预付账款 （ ） 应付职工薪酬 52 000 存货 （ ） 应交税费 12 500 流动资产合计 （ ） 流动负债合计 （ ） 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 380 000 长期借款 400 000 长期投资合计 380 000 长期负债合计 400 000 固定资产 682 900 所有者权益： 实收资本 1 000 000 资本公积 80 000 盈余公积 96 500 未分配利润 60 000 所有者权益合计 1 236 500 资产总计 （ ） 权益总计 （ ） 二、某公司11月份试算平衡表相关资料，编制资产负债表简表。 试算平衡表 会计科目 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 2 000 4 000 6 000 银行存款 52 000 80 000 38 000 94 000 应收账款 46 000 20 000 26 000 坏账准备 230 230 原材料 33 000 12 000 2 000 43 000 库存商品 50 000 6 000 40 000 16 000 生产成本 7 000 2 000 6 000 3 000 固定资产 170 000 170 000 累计折旧 10 000 1 000 11 000 短期借款 80 000 24 000 56 000 应付账款 70 000 10 000 12 000 72 000 实收资本 200 000 200 000 本年利润 41 230 60 000 18 770 合计 360 000 360 000 179 230 179 230 358 000 358 000 资产负债表（简表） 资产负债额 期末余额 年初余额 股东权益负债 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 （ ） 短期借款 （ ） 应收账款 （ ） 应付账款 （ ） 存货 （ ） 应交税费 流动资产合计 （ ） 流动负债合计 （ ） 非流动资产： 非流动负债： 固定资产 （ ） 长期借款 非流动资产合计 （ ） 所有者权益： 实收资本 （ ） 末分配利润 （ ） 所有者权益合计 （ ） 资产总计 ( ) 权益总计 （ ） 三、依据某公司2008年11月份各损益类账户发生额，编制11月份利润简表。 11月份损益类账户发生额 账户名称 借方发生额 贷方发生额 主营业务收入 100 000 投资收益 50 000 营业外收入 2 000 主营业务成本 60 000 营业税金及附加 5 500 销售费用 1 000 管理费用 12 000 财务费用 500 营业外支出 1 3