[经济学]2 商业银行资本管理.pptVIP

第二章 商业银行资本管理 业务篇 负债业务---资金来源{资本、存款及其它负债} 资产业务---资金运用{现金、贷款（个贷、公 司贷款）、投资} 中间业务---金融服务。结算、代理等 本章目录 第一节 概述 第二节 《巴塞尔协议》与银行资本 第三节 银行资本充足率管理 第四节 银行资本的筹集 第一节 概述 一、什么是资本？ 资本是用于获得更多价值的财富。 狭义：投资人投入资金 广义：所有者权益（实收资本+资本公积 +盈余公积+未分配利润） （更广义）所有者权益+借入资本 二、什么是银行资本？ 商业银行资本金——银行投资者 为了正常的经营活动及获取利润 而投入的货币资金和保留在银行 的利润。 特性： 1、基础性资金，自由支配。 2、无须偿还。 商业银行资本金的构成 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 三、银行为什么要实施资本管理？ （一）银行业面临风险 1、信用风险 2、流动性风险 3、市场风险：利率、汇率、价格风险 4、操作风险 （二）银行资本的作用 1、营业功能：经营基础、树立信心 2、保护功能：吸收亏损 3、管理功能：监管需要 第二节 《巴塞尔协议》与银行资本 一、 《巴塞尔协议》产生背景 跨国银行的扩张和放松金融管制、金融创新浪潮使得银行经营风险增大。 1974年，前联邦德国赫斯塔特银行和美富兰克林国民银行倒闭。 1974年，巴塞尔银行监管委员会成立； 1988年7月，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开美、英等12国的央行行长会议，签署了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》，简称《巴塞尔协议》。 核心资本 附属资本 扣除项目 商 誉； 对不合并报表的银行与附属公司的投资； 对其他银行或金融机构的投资。 我国商业银行资本金的构成 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 2008年我国主要商业银行的资本构成 风险权数体系的确定 资产负债表内的资产风险权数，分别设置0%、10%、20%、50%、100%五个权数； 资产负债表外项目，包括新的金融创新工具，将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数）； 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相应资产的风险权数）。 三、《巴塞尔协议》的影响 1、管理模式的转变 资产负债管理转向风险资产管理 2、管理对象的转变 资产负债表转向表外业务 3、有利于国际间平等竞争、监督协调 四、《巴塞尔协议》的局限性 1、忽视了市场风险； 2、对银行资产风险的判定有欠妥之处； 3、资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 五、新《巴塞尔协议》协议 （巴塞尔银行监管委员会2004年6月公布，2006年年底前开始实施） 三大支柱 六、巴塞尔协议Ⅲ 2010年9月12日，巴塞尔委员会在瑞士巴塞尔通过了加强银行体系资本要求的改革方案，即“巴塞尔协议Ⅲ”。 内容：普通股最低要求，将从2%提升至4.5%，一级资本金比率从4%提升至6%。总资本充足率要求仍维持8%不变。 同时计提2.5%的资本留存缓冲和不高于2.5%的反周期缓冲资本。 过渡期：2013--2019 第三节 银行资本充足率管理 思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 资本收益率=资产收益率/资本资产比例 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 结 论 A、B银行资产规模相同，A的资本充足率8.3%低于B银行12.5%，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 《新巴塞尔协议》对资本充足率的测定 在信用风险和市场风险的基础上，补充了对操作风险计提资本的要求。 采用由简单到复杂多种方法，如标准法、内部评级法。 计算公式 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100％ ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5 × 市场风险＋12