商业银行风险管理参考.ppt

Session 10  商业银行风险管理 内容 一、商业银行风险的识别和估计 二、理论根源与现实起因 三、银行业风险管理策略 一、商业银行风险的识别和估计 商业银行主要面临的风险： 信用风险 流动性风险 利率风险 市场风险 操作风险 法律风险 国家风险和转移风险 政策风险 环境风险 声誉风险 一、商业银行风险的估计 １、 风险资本法 风险资本（ＣＡＲ，capital at risk）是以客观的风险测量为基础计算的资本数量。 　１９８８年，《巴塞尔协议》首次体现了风险资本的观念，该协议要求银行的资本充足率不得低于８％。这一要求被称为世界银行业的一条“铁律”。 资本充足率＝ 资本净额（核心资本+ 附属资本 – 扣除项）　 加权风险资产(∑各项风险权数*对应的各项资产) ２、受险价值法 ３、风险调整的资本收益法 　 　风险调整的资本收益法由信孚银行创设，是收益与潜在亏损或ＶａＲ值的比值，是一种新的银行业绩衡量与资本配置方法。 　依据该方法在对资金使用进行决策时，不以盈利的绝对水平作为评判基础，而是以该资金风险基础上的盈利贴现值作为依据。 ４、信用度量矩阵模型 　１９９７年４月，ＪＰ摩根与其他几个国际银行共同研究推出了世界上第一个评估银行信贷风险的证券组合模型，信贷矩阵模型（Credit Metrics）。 ５、全面风险管理模式 　对整个机构内各个层次的业务单位以及各个种类风险的通盘管理，这种管理将信用风险、市场风险、其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这个风险的各个业务单位纳入到统一体系中，对各类风险依据统一标准进行测量并加总，并依据全面业务的相关性对风险进行控制和管理。 我国商业银行风险的估计 借助不良贷款率这一单项指标，从一个侧面对我国商业银行风险进行估计和比较。 商业银行经营中产生不良贷款是必然的，但不良贷款应该控制在一定比例之内。不良贷款率的国际警戒线一般为10%左右。 二、理论根源与现实起因 从商业银行的资产负债结构来看，商业银行是非常脆弱的。商业银行的自由资本在总资产中占有的比例较低，基本依靠负债经营，即利用吸收的存款和企业融资来进行贷款和投资等资产业务赚取利润。 银行负债的流动性较强，而资产流动性较差；银行负债的数额是非常明确的，而资产却难以估计；银行的负债具有刚性，而资产能否收回却具有很大的不确定性。 商业银行风险的现实起因 宏观经济政策与泡沫经济 金融管制与金融自由化 内部管理与道德风险 经营环境与非经济因素 商业银行风险的特征 主要体现在货币资金方面，如贷款无法收回造成的货币资金的损失，以及导致的流动性问题。 风险主要来自于商业银行外部，主要是信用风险。 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦发生，有可能波及整个经济体系。 我国国有商业银行面临的较大风险 不良贷款比例仍然居高不下 资本充足率低 1998年，财政部发行2700亿人民币特别国债用以补充四大国有商业银行的资本金，提高其资本充足率。到2006年，仍然在为8%的最低底线努力。 我国国有商业银行面临的较大风险 部分国有商业银行资产结构和营业收入结构仍较单一/2007/110202/c000075896.shtml 负债结构较为单一 机构庞大，人员众多，但整体素质差，营业效率低 商业银行风险收益分析 商业银行要获取收益，必须开展各种业务活动，而开展各种业务活动必然面临一定的风险，收益高则风险大，受益低则风险小。 商业银行的资产业务包括： 现金 票据 固定资产 贷款 证券投资 商业银行风险收益分析 商业银行的负债业务包括： 各类存款 借入款 发行债券 中间业务包括： 汇兑业务 结算业务 代理业务 信托业务 咨询业务 商业银行风险收益分析 表外业务包括： 担保 票据发行便利 与其他金融衍生工具有关的业务 与资产业务和表外业务相比，负债业务风险相对较小，而且它在很大程度上依赖于资产业务和表外业务，因为只要资产业务和表外业务经营良好，商业银行保持良好的收入流，负债业务风险就可以避免。 商业银行风险收益分析 我国商业银行的情况是：风险最高的贷款业务占据了资产的最大份额，利息收入占据了营业收入的最大份额，而且比重相当高；风险较低甚至没什么风险的中间业务收入在总营业收入中所占的比重却很低。 这种情况给我国商业银行带来了较大的风险，也是国有商业银行经营较差的原因。 三、银行业风险管理的策略 １、贷款风险管理的策略 回避策略 分散策略：资产多样化、单个贷款比例限制、贷款方分散 转嫁策略：保险、保证、信用衍生产品 抑制策略：加强贷款风险监督，发现问题及时处理 补偿策略：风险自担 ２、证券投资风险管理的策略 建立健全证券评级制度 有效证券组合 掌握投资技巧，正确操作