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北京彭博房地产开发有限公司 财务分析报告 生产经营及经济运行总体情况 根据北京彭博房地产开发有限公司2011年制定的年度预算指标，财务状况方面，2011年全年实现流动资产2800万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3620万元，负债总计为1915万元，所有者权益为1740万元。至2011年1-9月，实际完成流动资产2744万元，长期投资800万元，固定资产20万元，资产总计为3564万元，完成预算的98%，负债总计为1824万元，为年度预算的95%；所有者权益为1740万元，与预算相符；经营成果方面，全年预算指标为：主营业务利润为100万元，管理费用400万元，财务费用-20万元，净利润为-280万元。至2011年1-9月，实际完成主营业务利润为0万元，管理费用245万元，为全年预算的61.25%（计划进度应为75%），财务费用-4.8万元，为全年预算的24%，净利润为-245万元，为全年预算的87.50%。 （二）财务状况分析 1、资产负债分析 （1）资产状况 A、其他应收款从年初的2208万元上升至2351万元，增加了143万元，主要系计提应收广西上元置业有限公司借款利息所致。 B、长期投资金额800万元没有变化，系2004年9月份对广西上元置业有限公司的股权投成本,持股比例40%,广西上元置业公司的注册资本为2000万元,截止2011年9月30日，广西上元置业公司处于项目建设后期和产品预售阶段，2011年末将按权益法对长期投资进行调整核算。 C、1-9月固定资产增加2台台式电脑，计8900元，为日常办公所用，对生产经营没有大的影响。 （2）负债状况 A、其他应付款从年初的1646万元增加到1710万元，净增64万元主要系计提第二三建设公司1100万元借款利息所致。 B、预提费用由年初的40万元上升到9月末的60万元，主要系计提彭博大厦的房租和物业费所致。 （3）所有者权益 本期所有者权益内的实收资本及盈余公积无变化，未分配利润则从年初的-15.7万元增加到-261万元，主要系管理费用发生245万元所致。 2、销售收入 本期未实现销售收入。 3、成本费用状况 （1）管理费用及其主要项目的对比分析（单位：万元） 项目 2011年1-9月 2005年1-9月 2011年预算 比同期 增减幅度 比预算 增减幅度 管理费用 245 148 300 +97 65% -55 -18% 工资费用 64.6 68.4 80.2 -3.8 -5% -15.6 -19% 三项经费 10.2 11.9 12 -1.7 -14% -1.8 -15% 社会保险 14.3 0.7 17.7 +13.6 -3.4 -19% 住房公积金 16 0.5 4.8 +15.5 11.2 +233% 业务费 29.8 27.4 44.4 -1.7 +8.7% -14.6 -33% 车辆使用费 5.3 3 3.2 +2.3 +76% +2.1 +65% 租赁费 79.7 9.6 75 +70.1 +4.7 +6% 审计律师费 9.5 0.005 60 +9.5 -50.5 84% 劳保用品 3.4 0 1.4 +3.4 +2 +143% 低易品摊销 3.4 0.04 0.3 +3.3 +3.1 由表可看出：管理费用比上年增加97万元主要是由于租赁费增加70万元、社会保险增加13万元、住房公积金增加15万元、审计律师费增加9.5万元等造成；而管理费用比预算降低55万元，主要是工资费用下降15万元、业务费下降14万元和审计律师费下降50万元所致。 （2）财务费用简要情况 本期计发生财务费用-4.8万元，主要系收到商业银行的定期存款利息。 4、财务状况简要预测 根据今年1-9月业务发生情况，2011全年预计发生管理费用350万元，财务费用-6万元。 北京彭博房地产开发有限公司 2011年12月9日 3