[财会考试]第3章 总账管理.pptVIP

第3章 总账管理 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作 总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出各种账簿 按照处理流程划分，主要分为初始设置、凭证管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 1. 初始设置 由用户根据本企业的具体需要建立账务应用环境，将用友通总账管理系统变成适合本单位实际需要的专用系统 主要工作包括设置各项业务参数、明细账权限的设定和期初余额的录入等 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 2. 凭证管理 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制 包括完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 3. 账簿管理 强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据 可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表的查询 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 4. 辅助核算管理 总账管理系统除了提供总账、明细账、日记账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅助核算管理：个人往来核算、部门核算、往来管理、现金管理和项目管理 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 5. 月末处理的主要功能 ?灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作 ?自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务 ?进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系 3.1 总账管理系统概述 3.1 总账管理系统概述 3.1.3 总账管理系统的业务流程 启动总账系统 初始设置 日常处理 期末处理 3.2 总账管理系统初始设置 从原有系统（手工系统或计算机系统）过渡到新系统并不是完全照抄照搬，而是需要有一个重新设计的过程。 总账初始化就是结合企业的具体管理需求和用友通管理软件的特点确定针对企业的业务流程及解决方案。 系统运行的各项参数及录入初始数据 通用财务软件 专用财务软件 3.2 总账管理系统初始设置 3.2.1 选项设置 首次使用总账系统时，需要确定反映企业具体核算要求的各种参数。 通过选项设置 来定义总账系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等 总账系统中按控制内容将总账选项归并为凭证、账簿、会计日历和其他四类内容 3.2 总账管理系统初始设置 3.2.2 明细账权限 系统管理中对操作员已做了功能权限的授权，但仅限于系统功能菜单一级，不能提供更明确的权限区分。当需要对操作员的权限做进一步的细化，如希望制单权限控制到科目、凭证审核权限控制到操作员、明细账查询控制到科目等，就要在设置选项时对以上选项作选中标记，再到“明细权限”功能中进行设置 3.2 总账管理系统初始设置 3.2.3 期初余额 为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算 3.2 总账管理系统初始设置 3.2.3 期初余额 在输入期初数据的过程中，需要注意以下问题： 1．不同性质科目的余额输入 2．关于科目的余额方向 3．期初试算平衡 3.3 总账日常业务处理 在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进行日常业务处理了。日常业务处理主要包括填制凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账、总账和各种辅助账 3.3 总账日常业务处理 3.3.1凭证管理 1．填制凭证 2．出纳签字 3．审核凭证 4．查询凭证 5．科目汇总 6．记账 7．常用摘要和常用凭证 3.3 总账日常业务处理 3.3.2 账簿管理 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计