第七章中央银行金融监管.ppt

* 三、国际货币政策协调的必要性和内容 　　1、必要性 　　2、内容 　　 * 四、中央银行金融监管的国际协作 　　1、必要性 　　2、内容 　　 * 金融监管的国际协作 1、《巴塞尔协议》 2、《有效银行监管的核心原则》 3、新《巴塞尔协议》 * * * 商业银行信息披露办法 第二章　信息披露的内容 第八条　商业银行应按照本办法规定披露财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息。　 第九条　商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。　 第十条　商业银行披露的会计报表应包括资产负债表、利润表(损益表)、现金流量表、所有者权益变动表及其他有关附表。　 第十六条　商业银行应在会计报表附注中披露资本充足状况，包括风险资产总额、资本净额的数量和结构、核心资本充足率、资本充足率。　 第十七条　商业银行应披露会计师事务所出具的审计报告。　 商业银行在会计师事务所出具审计报告前，应与会计师事务所、银行业监督管理机构进行三方会谈。　 第十八条　财务情况说明书应当对本行经营的基本情况、利润实现和分配情况以及对本行财务状况、经营成果有重大影响的其他事项进行说明。 第十九条　商业银行应披露各类风险和风险管理情况。 第二十一条　商业银行应披露下列公司治理信息：　 年度内召开股东大会情况、董事会的构成及其工作情况、监事会的构成及其工作情况等。　 第二十二条　商业银行披露的本行年度重要事项，至少应包括下列内容：　 最大十名股东名称及报告期内变动情况、增加或减少注册资本、分立合并事项等。　 * 呆账准备金 目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的“5级分类方法”，该方法将银行的贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失5类。 各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一标准。 * 分 类 美 联 储 香港金融管理局 正常类贷款 0 0 关注类货款 5% 2% 次级类贷款 20% 25% 可疑类贷款 50% 75% 损失类贷款 100% 100% 美联储和香港金融管理局的建议计提比率 * 根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%； 银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。 特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。 * 贷款集中度 历史经验表明，对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因。 对银行的贷款集中程度施加限制，目的是避免风险过于集中。 我国的要求：单一客户贷款比例，对同一客户的贷款余额与资本总额之比不得超过10%。对股东贷款比例，对股东贷款余额不得超过该股东已缴股金的100%。 * 要求 欧洲联盟 美国 IMF建议 对单个借款人的贷款 对单个借款人的贷款不超过总资本的25% 联邦限制为总资本的15%，州的规定为12%～25% 对单个借款人或一组关联借款人的贷款不超过25% 对关系借款人的贷款 对关系单位贷款不超过总资本的20% 不提供优惠，每笔贷款不超过总资本的15%，对关系人的贷款总数不超过资本总额 不提供优惠，对关系借款人的贷款应介于总资本的15%～25%，总数不得超过资本总额 欧洲联盟、美国和IMF对银行资产集中的要求 * 流动性 ★流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。 ★监管当局对银行流动性的管理政策有两种： 一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针； 另一种是要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到某一标准。 ★总的来说，监管当局一般会综合运用这两种政策。 * ★到目前为止，巴塞尔委员会还没有设定正式的流动性比例. ★我国对商业银行流动性规定了以下几项指标： (1)存贷款比例指标,不超过75%。 (2)资产流动性指标,流动性之比不得低于25%。 (3)中长期贷款比例指标,1年期以上贷款与1年期以上存款之比不超过120%。 * 内部控制 ★银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序 。 ★监管当局通常会发布一些指导性原则，要求银行按照有效、审慎、全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度。 * ，农行阜阳分行腾达支行门前聚集了上百名群众，向银行讨要被李群借走的巨款，打出“农行还我血汗钱”条幅 * 中国农业银行安徽省阜阳分行