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集团公司资金管理制度 一 资金管理制度  第一条 为了加强现金、银行存款和各类银行票据的管理，确保资金安全，特制订本管理制度。 第二条 本制度适用于集团机关，核心层和紧密层企业。其他成员企业可参照执行。 第三条 企业财务收入出纳和支出出纳岗位分开设置，实行财务收支两条线的货币资金管理办法。 第四条 管理收入的出纳凭集团财务部批复下达的资金使用计划总额，一次性划拨给管理支出的出纳（含承兑汇票、银行存款、现金、原借支单据），管理支出的出纳凭集团财务部下达的资金计划于次月10日给予支付，任何单位或个人不得改变资金计划用途，一经查出，按资金的1%对直接责任人进行处罚。 第五条 现金收入与支出管理规定 1、现金收入：主要是指销货款、银行提取备用金、收取集资款、往来款项、其它零星收入等。 2、现金的开支范围：主要是支付职工工资、奖金、各种劳保福利、津贴、差旅费、小车费用，以及不足转账起点的零星费用支出。 3、各单位的出纳，都必须做到日清月结，收入及时入账，做到账据相符、账账相符，帐款相符。 4、严禁收入不记账、挪用公款和短款行为。收入不记帐的，除将全部收入退还外，情节严重的将移送司法机关追究法律责任;出纳短款的，按100%赔偿，长款部分全部归公。 第六条 现金往来结算规定 一、现金借支规定 （一）借支报销单据超一个月的按报销总额审批结算90%。 （二）借支报销单据超三个月的按报销总额审批结算70%。 （三）借支报销单据超六个月的按报销总额审批结算50%。 （四）借支报销单据超九个月的按报销总额审批结算30%。 （五）借支报销单据超一年的（含12个月）不予审批报销。