商业银行经营管理第八章_表外业务教材教学课件.ppt

2010-2011学年第二学期 课程名称：商业银行经营管理 　 授课对象：2009金融学、统计学专业 2010-2011第二学期 第八章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 票据发行便利 第四节 远期利率协议 第五节 互换业务 第六节 期货与期权 第七节 其他主要的表外业务 第八节 表外业务的管理 学习目标：理解表外业务的含义及发展原因，各种狭义表外业务的含义，表外业务的特点及管理，了解我国商业银行表外业务的开展情况。 2010-2011第二学期 第一节 银行表外业务的发展 一、表外业务的涵义 二、表外业务的发展状况 三、表外业务的发展的原因 2010-2011第二学期 一、表外业务的含义 表外业务Off-balance Sheet Activities，简称 OBS 是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 广 义 表 外 业 务 狭义表外业务 金融服务类业务 贷款承诺 担保 金融衍生工具 投资银行业务 支付结算 代理咨询 与贷款有关的服务 进出口服务等 2010-2011第二学期 （一）规避资本管制，增加营利来源 （二）为了适应金融环境变化 （三）为了转移和分散风险 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务 三、表外业务发展的原因 2010-2011第二学期 第二节 狭义的表外业务 一、担保业务 二、票据发行便利 三、远期利率协议 四、互换业务 五、期货与期权 六、其他主要的表外业务 2010-2011第二学期 一、担保业务 是指银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方全部义务的行为。银行的担保业务主要备用信用证、商业信用证和各种保函。 备用信用证通常是银行为债务人融资提供的担保。分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。 商业信用证国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 商业信用证业务流程 2010-2011第二学期 一、担保业务 保函 是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 信用保函（非融资类保函）：投标保函﹑履约保函﹑预付款保函﹑海事保函﹑即期付款保函﹑关税保付保函﹑诉讼保函等。 融资保函：借款保函﹑有价证券保付保函﹑融资租赁保函﹑延期付款保函﹑以现汇方式偿还的补偿贸易保函﹑授信额度保函等。 信用保函案例 2010-2011第二学期 三、远期利率协议Forward Rate Agreement，简称为FRA 是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。 买方 卖方 案例分析 远期利率协议的特点:成本较低；灵活性大；保密性好 远期利率协议的种类：普通远期利率协议、对敲的远期利率协议、合成的外汇远期利率协议、远期利差协议。 参照利率﹥协议利率 参照利率﹤协议利率 2010-2011第二学期 四、互换业务 互换是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。 互 换 货币互换 利率互换 息票利率互换 基础利率互换 交叉货币利率互换 2010-2011第二学期 息票利率互换案例 AAA BBB 中介机构 浮动利率LIBOR 浮动利率LIBOR 固动利率9.95% 固动利率10% 金融市场 固动利率10% 浮动利率LIBOR+1% 0.05%佣金 固定利率 浮动利率 A公司 10.00% 6个月LIBOR+0.30% B公司 11.20% 6个月LIBOR+1.00% 2010-2011第二学期 四、互换业务 互换的