商业银行业务与经营第二章商业银行资本业务教材教学课件.ppt

第二章  商业银行的资本业务 第二章 商业银行的资本业务 第一节 商业银行资本的构成与功能 第二节 商业银行资本充足性及其测定 第三节 商业银行资本筹集 第四节 中国商业银行的资本金的管理 ?#? 第一节商业银行资本的构成与功能 一、商业银行资本（Capital）概念及构成 商业银行资本：一般指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。 商业银行资本金的内容 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 ?#? 二、监管资本下商业银行资本的构成 ?普通股(Common stock ) ?资本盈余：股票溢价 ?未分配利润 ?优先股(Preferred stock ) ?资本票据和债券 ?各项储备 ?#? 三、银行资本的功能 ?功能一：营业功能 ?#? 三、银行资本的功能 ?功能二：保护功能 ?#? 三、银行资本的功能 ?功能三：管理功能 ?#? 四、影响商业银行资本需要量的因素 （一）相关的法律制度规定 （二）经济发展状况 （三）银行的资产负债结构 （四）银行的信誉 ?#? 第二节 商业银行资本充足性及其测定 2、影响商业银行资本需要量的因素 A、 国家和所在地区的经济形势 B、银行信誉 C、银行的资产质量 D、银行负债的期限结构 E、政府经济政策和有关法律规定 ?#? 第二节 商业银行资本充足性及其测定 3、商业银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 1、? 资本与存款比率 2、? 资本与总资产比率 3、? 资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） 2、综合分析法 3、巴塞尔协议法 ?#? 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 《巴塞尔协议》是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。 1988年《巴塞尔协议》Ⅰ 。主要内容：1.界定资本充足率；2.界定了风险资产；3.界定了资本 2003年《巴塞尔协议》Ⅱ 。首次提出三大支柱：最低资本要求；监督检查；市场纪律。 2010年11月《巴塞尔协议》 Ⅲ。提高了资本质量要求，并增加监管指标。主要涉及资本要求、杠杆率、拨备率和流动性四大方面。 ?#? 《巴塞尔协议》资本的规定 ?#? 目标标准比率 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/[∑(表内资产*风险权重)+ ∑(表外资产*信用转换系数*表内相同性质的风险权重) ≥4% 总风险资本比率=核心资本+附属资本 /风险加权资产×100% ≥8% ?#? 附表B-1 资产风险权重表(表一) 种类 风险权重 资产种类 表内业务 0% 现金——现金 债权——以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权 ——对经合组织国家中央政府和中央银行的其他债权 ——对有经合组织国家中央政府债券担保或有中央银行担保的债权 20% 债权——对本国银行的债权 担保——由上述银行提供的担保 债权——对经合组织国家内注册银行的债权 债权——对经合组织以外国家注册银行余期在一年内的债 权 ——对非本国的经合组织国家的公共部门机构的债权 其他——由上述银行、部门担保的贷款和托收中现金 附表B-1 资产风险权重表(表一) 种类 风险权重 资产种类 表 内 业 务 0、10、20、50% 债权——对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权（各国自定） ——由上述机构提供担保的债权 50% 贷款——完全以居住为用途的房产做抵押的贷款 100% 债权——对私人机构的债权 ——对经合组织国家法人银行余期一年以上的债 权 ——对经合组织国家以外的中央政府的债权 ——对公共部门所属商业公司的债权 其他——房地产、设备和其他固定资产，其他银行发行的资本工具，所有其他的财产 附表B-1 资产风险权重表(表二) 种类 风险权重 资产种类 表 外 业 务 0% 承诺——类似初始期为一年以内或可以在任何时候无条件取消的信贷承诺 20% 债权——短期的有自动清偿能力的与贸易相关的债权 50% 承诺——与贸易相关的项目(履约担保)、票据发行融通和循环包销便利、其他期限为一年以上的承诺(如正式备用便利和信贷额度) 100% 协议——销售和回购协议 其他——有追索权的资金销售、远期资金购买、超远期存款和部分预付款项的股票以及代表承诺一定损