天健正信审(2010)专字第 060004 号.pdfVIP

大连华锐重工铸钢股份有限公司 截至 2009 年 12 月 31 日止 内部控制鉴证报告 天健正信审（2010）专字第060004 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 AscendaCertifiedPublicAccountants 内部控制鉴证报告 天健正信审（2010）专字第 060004 号 大连华锐重工铸钢股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了后附的大连华锐重工铸钢股份有限公司（以下简称华锐铸钢公司） 董事会对截至 2009 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的要求建立健全内部控制制度并保持 其有效性是华锐铸钢公司的责任。 我们的责任是对华锐铸钢公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按 照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整 性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包 括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，华锐铸钢公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）于截至 2009 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本专项审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送内部控制有效性情况 使用，不得用作任何其他目的。