深圳科达利实业股份有限公司财务管理制度.pdf

深圳市科达利实业股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理、财务监督、经济核算， 确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《会计法》、《企业会计准则》 等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、 核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济 效益。 第三条 财务部门进行会计核算、编制财务会计报告，应按照《企业会计 准则》及其应用指南、准则解释，以及上市公司信息披露的规范和要求执行；会 计人员填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《会计基础工作规 范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 第四条 本制度适用于公司及下属控股公司。 第二章 财务管理组织结构 第五条 财会组织体系及机构设置 。 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实 性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财 务负责人对董事会和总经理负责。 2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核 算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。 3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与 工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、 1 / 8 会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任 制度，以满足会计业务需要。 4、财务总监是主管会计工作的负责人，财务经理是公司会计机构负责人。 第六条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务， 提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。按照法 律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会 计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正， 熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理， 提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。 第三章 会计核算与会计监督 第七条 财务部门必须据实核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财 务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不得私设“小金库”。 第八条 财务部门、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、 不合法的原始凭证，不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理 的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人 的责任；对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补 充。 第九条 财务部门、会计人员应当对公司的财务收支进行监督。对审批手 续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；对违反规定不纳入单位统一会 计核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反国家统一的财政、财务、会计制度 规定的财务收支，不予办理。 第十条 会计核算的具体要求按照《企业会计准则》、《企业会计制度》 执行。 第四章 基础工作管理 第十一条 公司应建立适应竞争环境的内部管理制度，扎实做好会计基础工 作，全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。 2 / 8 第十二条 公司应建立完整的原始记录制度，对生产经营活动中的产量、质 量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损 等经济事项进行记录。 第十三条 公司应建立财产清查制度，定期和不定期进行清查盘点，确保帐、 卡、物相符。财产盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续。 第五章 应收款项管理 第十四条 公司的应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账 款，是公司的主要流动资产之一，其管理状况直接影响