《商业银行管理》-2 商业银行资本管理.ppt

发个农行笔经——参见：/thread-316914-1-1.html 2010年国家开发银行新疆分行笔试、面试全纪录，送给明年想去国开新疆的小朋友 转载请注明出自应届生求职招聘论坛 /,本贴地址:/thread-345254-1-1.html 请你想办法估计上海有多少加油站？ Notes: 1)从地区面积上来讲，因为加油站在城市的分布比较平均。做合理的assumpti on, 知道上海的面积或者有几个区。。。 2)从demand角度估：加油站的用户是汽车司机，不同的车用油量不同：私家车 、公交车、货运车、taxi、公司用车。。。设计合理的需求量，加油站的供应量，算出 加油站数目 3)从supply角度估：主要的供应商：sinopec, petrochina, others。上网查 他们在上海的outlets，累加。。。 转载请注明出自应届生求职招聘论坛 ，本贴地址:/thread-2329-1-1.html 第一节 银行资本金的构成 一、银行资本的含义：三个层面 会计资本：指银行的净资产； 经济资本：指银行用以弥补非预期损失的资本； 监管资本：指一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补银行预期损失的准备金和非预期损失的经济资本部分，也称法定资本。 银行资本金的功能与作用 传统的认识： 产权功能：公司产权认购和让渡的依据； 营业功能：经营活动的启动资金； 监管功能：监管当局控制银行经营风险 融资功能：增强银行融资信誉、降低融资成本 新的认识——保护功能，体现为： 作为银行日常经营中的风险缓冲器； 银行破产状态下保障客户的权益； 促使银行股东抑制经营管理者的高风险行为。 银行资本的构成 一、股本：普通股、优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。是银行资本的核心部分，是银行永久性的资本。银行普通股持有人享有银行的所有权，享有经营管理银行的权力。如分配和处置银行税后利润、制定和修改银行章程、选举和任免银行董事及高级管理人员、决定银行经营大政方针等。 对银行来说，增发普通股筹集资本的缺点：1、银行将面临普通股股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力；2普通股的交易费用税后列支而一般高于其他外源资本；3、控制权稀释。 2、优先股：兼具股性和债性的股票。 常见的优先股有三种：固定股息优先股、可调整股息优先股和可转换优先股。 优先股特性： 一，股性：1、无到期日，不存在偿债压力。 二，债性：1、股息固定，在红利分配的总量上小于支付给普通股股息，具有财务杠杆作用。 对银行来说，与长期存款相比，采用优先股筹资无须缴纳存款准备金，筹资成本较低，无到期日，无须购买各种存款保险；同时，优先股可以减缓普通股股价与收益比例的下降，当银行普通股的市价低于面值时，发行普通股会进一步降低银行的普通股股价与收益的比例，这一比例的下降会导致社会对银行普通股的消化能力和接受能力降低，造成普通股面临抛售的压力。因而，银行比较偏爱。 三、债务资本：债权人权利受到限制、对银行的支付请求权排在存款和普通债务之后的债务工具，也称次级债务或后期偿付债务。 可转换债券 混合型债务：《黄宪》P81-82 --特征要求：从属性、无担保、足额缴款、不提前赎回、可用于分担银行损失、银行亏损时可延期付息。如美国的强制性可转换债务，加拿大的长期优先股，法国的参与证券及从属债券。 资本票据：一种以固定利率计息的小面额后期偿付债券，该证券的期限为7-15年不等。 债务资本的资本价值在其期限少于5年时每年要扣减20%。 债务资本的好处：1、利息税前列支，可降低筹资成本；2、 无控股权稀释问题；3、财务杠杆效应 四、其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。储备金在许多国家被容许税前列支，享受税收优惠。 资本准备金：有成为资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 例如，商业银行为了赎回优先股或可赎回资本债券，或者为了偿还债券本息，往往建立偿债基金。在证券发行条款中常常要求商业银行每年获每半年提出一部分资金建立偿债基金，以保护投资者的利益。有时，商业银行也根据本身的经营目标划转资本准备金。 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具