企业营运资金管理-武汉理工大学.pptVIP

武汉理工大学 * 经济批量 武汉理工大学 * 存货的日常管理 类别 分类标准 控制方法 金额% 品种% A 类 70% 10% 分品种重点管理 B 类 20% 20% 分类别一般控制 C 类 10% 70% 按总额灵活掌握 1、ABC分类管理：按照一定的标准，将企业的存货划分为ABC三类，分别实行分品种重点管理、分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法。 2、 准时生产制 武汉理工大学 * 武汉理工大学 第五章 企业营运资金管理 武汉理工大学 * 5.1 营运资本的概念及组成 一、运营资本 营运资本（Working capital）是指企业投放在日常经营活动上的周转资本。营运资本在概念上有广义和狭义之分。广义的营运资本也称毛营运资本（Gross working capital） ，指一个企业的流动资产总额。狭义的营运资本也称净营运资本（Net working capital），是指流动资产减去流动负债后的余额，即是企业以长期融资方式满足的那一部分流动资产投资。 净营运资本 = 流动资产 - 流动负债 企业营运资本的大小可以反映企业一定时期资产的流动性和偿债能力。 武汉理工大学 * 营运资本的内容 （一）流动资产 流动资产是指现金和预期能在一年内变现的资产。 按经济内容可分为现金、短期有价证券、应收及预付账款和存货。 按管理需求分为经营