流动性覆盖比率标准披露模版填报指示.pdf

流動性覆蓋比率標準披露模版 填報指示 引言 1. 本文件列載填報流動性覆蓋比率( 「LCR 」) 標準披露模版( 「披露 模版」) 的指示 。金融管理專員指明 ，在模版涵蓋有關所需披露項 目的情況下 ，該披露模版為第 1 類機構根據 《銀行業(披露)規則》 ( 「《披露規則》」) 披露其 LCR 及相關資料時必須使用的標準披露 模版 。本填報指示就第 1 類機構須根據《披露規則》第 30A 、51A 或 103A 條( 以何者適用於該機構而定) 的第(3)至第(5)款披露的個 別項目的計算方法提供具體指引。 2. 本填報指示須與《銀行業(流動性) 規則》( 「《流動性規則》」) 、《銀 行業( 流動性覆蓋比率──淨現金流出總額的計算) 守則》( 「《守 則》」) 、《披露規則》及認可機構流動性狀況申報表(MA(BS)1E) ( 「流 動性狀況申報表 」) 一併閱讀。該披露模版及本填報指示所用術語 的含義遵循《流動性規則》、《守則》或《披露規則》(視何者適用 而定) 所採納的含義。 披露的基礎 3. 第 1 類機構須按下述基礎披露模版内的所需披露項目── (i) 綜合基礎──適用於在香港成立為法團並擁有一個或多於一 個聯繫實體，以及須受規則 11(1)1 規限的第 1 類機構； (ii) 非綜合基礎──適用於在香港成立為法團且沒有聯繫實體 ( 即規則 11(1)不適用於該機構) 但擁有一間或多於一間海外分 行，以及須受規則 10(1)(b)規限的第 1 類機構；或 (iii) 香港辦事處基礎──適用於( a ) 在香港成立為法團且沒有聯 繫實體及海外分行的第 1 類機構( 即規則 11(1) 及 10(1)(b)均 不適用於該機構) ；及(b ) 在香港以外地方成立為法團的第 1 類機構。 1 除文意另有所指外，本填報指示中提述的「規則」，指 《流動性規則》內的某條規則。 1 4. 第 1 類機構須表明是按哪個基礎就披露模版內的所需披露項目作 出披露。 貨幣 5. 第 1 類機構須以單一種貨幣表述披露模版內的所需披露項目，並 在披露模版內註明所用貨幣。除非該機構以另一種貨幣作出財務 披露，否則一般來說披露項目應以港元表述 。 指明季度 6. 披露模版規定須就每項所需披露項目於某個季度 2的 「平均值」作 出披露(無論是以 「非加權數額」、「加權數額」還是 「經調整價值」 (視何者適用而定)表述的「平均值」) 。第 1 類機構須在披露模版 內指明所作披露涉及的季度( 在本填報指示內稱為「指明季度」) 的終結日期。 所需披露項目 7. 披露模版列出所有第 1 類機構需要披露的項目，共分為 4 節，包 括第 1 類機構的優質流動資產( 「HQLA 」) 、現金流出、現金流入 及 LC R 。各節所包含的各組成部分(及附屬組成部分) 也在其中 。總 括而言，所需披露項目包括以下各項： (i) HQLA總額( 以加權數額表述) (A節第 1 行) 3 ； (ii) 現金流出總額及各組成部分(及附屬組成部分) ( 以非加權數額 及加權數額(視何者適用而定) 表述) (B 節第 2 至 17 行) ； (iii) 現金流入總額及各組成部分( 以非加權數額及加權數額表 述) ( C 節第 1 8 至 2 1 行) ； (iv) LCR ( 以百分比表述) 及 HQLA 總額的經調整價值及淨現金流 出總額( 以加權數額表述