舞弊风险防范与侦查.pdfVIP

舞弊风险防范与侦查 录 目 特集 1 改变“民不举、官不究”传统管控模式——廉洁风险防控，营造“三不”的大环境 4 商业舞弊风险的管理 7 运用资料分析于舞弊侦防 10 侦测管理层舞弊 20 寻找潜在的舞弊行为——重复付款审计 23 自动化分析平台 25 日本企业中国子公司舞弊调查 30 采购欺诈与腐败——防患于未然 研究室 33 企业社会责任与可持续发展报告 做什么，为什么要做和怎样去做 企业风险用语 37 企业风险用语——财务舞弊（Financial Fraud） 连载 39 保险业风险管理小故事(3)——“零现金”工程 40 企业内部控制实务(7)——存货管理 改变“民不举、官不究”传统管控模式 ——廉洁风险防控，营造“三不”的大环境 一、前言 我们如何在实践中运用并体现这一理论 使之 ， 近两年来 多个部委多次强建调建设惩治和预 更具操作性呢？ ， 防腐败体系 简称 惩防体系 如何建设 （ “ ”）， 该体系 与政府工作及企业经营活动结合 成 ， ， 了大家探索的重点 2011年8月 中纪委监察 风险基本定义 。 ， 基本风险框架 部 国家预防腐败局组织起草了 关于加强廉 、 《 角色和职责 政风险防控的指导意见》（征求意见稿），该 建立 治理层透明度 风险 指导意见提出排查廉洁风险 在 全面防控 风险智能 智能 ， “ ” 、 高级管理层责任 方法论 企业 的同时注重 重点防控 即突出重点对象 “ ”， 、 基本风险基础结构 九项 重点领域 重点环节 重点任务 原则 、 、 。 目标保证与监督 业务单元责任 廉洁风险防控正是在这种背景之下 成为反腐 ，