基础会现代教育出版社)期末复习题.doc

A公司系一般纳税人，2012年12月份发生以下业务。（根据资料，编制会计分录） 1、12月1日，向B公司购买甲材料1000kg，已验收入库，取得增值税专用发票上注明金额20 000元，进项税额3 400元，货款尚未支付。 2、12月2日，向C公司购买乙材料1000kg，取得增值税专用发票上注明金额10 000元，进项税额1 700元，货款已转账支付，材料尚未运到。 3、12月3日，乙材料运达公司，现金支付运费800元，材料验收入库。 4、12月6日，车间领用甲材料4 000元，领用乙材料6 000元，用以生产A产品。 5、12月18日，销售A产品60件给荆州公司，开出增值税专用发票上注明金额38 000元，税额6 460元，款项暂未收到。 6、12月21日，收到本季度利息60元。 7、12月24日，转账发放上月工资8 000元。 8、12月25日，企业仓库发生火灾，毁损甲材料200kg，价值4 000元，经查明，仓库失火乃仓管人员吸烟导致，公司责令其赔偿2 000元。 9、12月31日，计算分配职工工资，其中：生产A产品人员4 000元，车间技术管理人员2 000元，其他职工2 000元。 10、12月31日，计提固定资产折旧，其中：车间厂房及设备折旧2 000元，办公楼及设备折旧800元。 月末盘亏现金500元，经批准由出纳员赔偿。 结转本月制造费用。 13、本月生产A产品全部未完工，A产品期初余额100件，每件成本500元。结转本月销售成本。 计算本月应缴纳增值税和营业税金及附加。 15、结转本月损益。 （1）结转收入 结转费用 计提并结转所得税。 结转本年净利润（本年1-12月份实现净利润—600元）。 18、根据上述业务编制本月利润表（只填本月数）。 利润表 项目 本月数 本年累计数 一、营业务收入