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财务尽职调查模板 调查事项 文件/资料 说明 财务基本情况 财务报表 公司设立以来及最近的验资报告 股东及出资的情况说明 公司设立以来的注册资本变更、出资人变动等情况说明 现行主要会计政策：折旧摊销方法、坏帐计提、各类准备、资产管理等 项目的竣工决算文件 后续投资和融资安排（包括未完成的建设） 财务制度 财务管理制度及主要流程说明（销售及收款流程、采购及付款流程、财务结账流程） 公司内部控制 收入与特许经营期 最近3年的收入项目的数量统计表及记录文件 最近3年的收入项目的价格以及价格的调整，包括最近的价格调整年度、调价公式和调整所依据的文件 公司收入项目的收取流程、收取周期和所涉及的部门、单位及经办人，实际的结算价格和金额 能够说明特许经营期商业运营期实际的起始和终止时间的文件 若无运营数据，请提供收入预测及依据 重大债权、债务 近三年及最近一期报表日各会计报表主体负债明细，包括贷款人、借贷合同、借款金额、期限、利率以及担保情况等 近三年及最近一期报表日各会计报表主体的： 应付帐款和预付帐款按供应商和性质明细及帐龄分析 关联方、关联方交易及同业竞争 公司内部和关联交易关系具体到各实体同所有关联企业的交易关系原因以及内部融资安排关联方交易发生额汇总。的关联方往来余额明细；解释交易性质和主要交易条款 运营成本费用 近三年的年运营成本费用明细表（包括原材料、燃料、辅料、电费、水费