商贸公司工作流程图参考.doc

工 作 流 程 表 二零一三年一月一日 永正源商贸有限责任公司财务流程表 目 录 第一章 借款程序 2 第二章 请款程序 3 第三章 提现程序 4 第四章 支票申请程序 5 第五章 报销程序 6 第六章 年度预算批准下达程序 7 第七章 预算分解程序 8 第八章 财务分析程序 9 第九章 领用程序 10 第十章 固定资产增置登记程序 11 第十一章 货品入库程序 12 第十二章 货品出库程序 13 第十三章 领工资程序 14 1 永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部 填 审支 金 复 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 2 3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 第二章 程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部 填 审 字 呈 转请款单和有关凭据 说明： 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。 3 第三章 程序名称：提现程序 程序代号：yzy-03 主管部门：账务部 退 回 单 准提 签 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。 3、工作表单：《现金申请单》。 4 第四章 程序名称：支票申请程序 程序代号：yzy-04 主管部门：账务部 提单 审 上 安 说明： 1、 申领人必须是部门经理或采购员。 2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：《支票使用登记薄》。 5 第五章 程序名称：报销程序 程序代号：yzh-05 主管部门：账务部 填 审 转 准 说明： 1、 出纳审核票据的真实性与合法性。 2、 工作表单：《报销凭单》。 6 第六章 程序名称：年度预算批准下达程序 程序代号：yzy-06 主管部门：账务部 签 通 3 上 分 说明： 1、 2、 7 年度预算需经董事会批准后方可下达。 董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。 第七章 程序名称：预算分解程序 程序代号：yzy-07 主管部门：账务部 分提 说明： 1、 年度预算批准后，由各部门组织进行分解，进行进一步细化。 2、 财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。 8 3、 各部门分解后的预算有较大出入的，由财务部组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。 第八章 程序名称：财务分析程序 程序代号：yzy-08 主管部门：财务管理部 形 成 报 告 审阅 呈 进行公司财务分析 说明： 1、财务部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析 报告，必要时可随时作出专题分析报告。 2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要 问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。 9 3、工作表单：《财务分析表》。 第九章 程序名称：领用程序 程序代号：yzy-09 主管部门：库管部 2转 交 说明： 1、批准人指相关部门负责人。 10 2、每月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。 3、工作表单《领物单》。 第十章 程序名称：固定资产增置登记程序 程序