现金出纳标准作业书.doc

第一章 上班前准备及晨会 第一节 上班前准备 早上是人精力最充沛的时间，早上的精神状态决定着人一天的工作表现，所以要 求每位工作人员必须精神百倍、充满激情，早会就要起到鼓舞士气、通报前期不 足及改正措施，使人们了解到正确的解决问题的方法的作用。 1 检查个人着装是否符合公司要求（非特殊情况严格按非生产厂区工作人员着装 标准执行）。 1.1 春、秋季着装要求：男士要求穿深色西装，打领带，深色皮鞋；女士要求穿 深色职业装，深色皮鞋。 1.2 冬季着装要求：可在春秋季着装外加外套。 1.3 夏季着装要求：白色短袖衬衫，深色西裤，深色皮鞋。 1.4 工牌或员工证统一佩戴在上衣左胸位置佩戴端正。 1.5保证着装干净整洁、无破损，纽扣齐全。 1.6 周日可穿便服。 2 检查上班用的以下物品是否齐全：工牌或员工证、办公室和文件柜钥匙、工作 需要的其他物品和个人必需品。 3合理安排离家时间，至少在点名5分钟前到达公司，避免由于抢时间急行，路上小心缓行， 遵守交通规则，谨记安全第一。 第二节 晨会 1 7：45准时在财务部集合。 2 按要求列队。 3 背诵《XX爱之歌》、集团策略主题、指导思想、经营方针、部门纲领及口号 4 点名：点名开始时不到即为迟到。 5 读报。 6 讲案例。 7 主管点评及工作安排 8 散会。 第二章 现金出纳标准作业流程 第一节 办理业务前准备工作 1、开完晨会后，将办理各种业务前各项工作准备就绪，主要工作有： 2、将现金盘点一遍并与昨天下班时的金额核对一遍 3、整理好收据纸，以备收取款项时用。 4 、8:30-9:30去银行取现金，提取现金时以及支付现金时要注意现金是真假。在回来的路上注意安全。 5、根据当日预计的现金用量,提取适量现金 6、除提取整额现金外,要提取50元10元5元1元的零币,以便办业务时找零。 第二节 办理主要业务 主要办理差旅费的报销，领取挂账工资，退各类押金，给供应商开具货款支票，收取规定因无账号领取现金，需要带着工资条（若知道工资金额则无需带）及身份证（户口簿、驾照或毕业证等有效证件）到相应的窗口领取现金即可。 2.3.2 领取因长假或矿工的冻结工资，需要拿着申请、身份证及工资条。申请要说明具体情况及应解冻工资的月份，需要部门人事员及部长确认，然后到人力资源确认考勤及人力主管签字即可。 2.3.3 因借款或者借用物资冻结工资，则只需要还请借款或借用物资即可。 2.3.4 因离职而冻结的工资，需要等所有工资结算完毕然后于月初将工资结算单（结算单上填写清楚户名，开户行及账号）送到财务，由财务请款即可，无需本人亲自办理，可以代办。 2.4 办理退宿业务：收据上需要公寓管理员以及宿舍主管签字确认，然后带着身份证到财务领取现金，不可带领。 2.5 退图书押金：图书馆签字确认即可。 2.6 退工装押金：人事员及本部门主管签字确认。 2.7 退司机押金：需要车队主任、车队主管、车队最高领导，带身份证方可办理。 2.8 借款业务 2.8.1借款人正确填写借款申请单，按照审批权限经主管负责人审核批准交出纳员付款。借款后冻结借款人工资，如由于各种原因造成借款不能清理（工资抵账后仍有欠款），由各部门主管即时清理，一个月请款书和物资报账单必须严格按照权限表审批权限付款，经办人持收据领取支票，开支票之前先核实银行余额，再决定开哪个银行的支票，防止银行余额出现空头情况。核对发票名称是否正确，增值税发票还需要核对发票日期，不得超出180天抵扣时间，否则进项税金当事人承担。让经办人在支票票根上用黑色中性笔签字，并在支票登记本上登记相关信息，信息无误后，方可给对方支票。不允许非本公司人员拿着请款书或物资报账单到财务开支票，应由经办人办理。 2.10 交住宿押金： 1、新员工需要到招聘科开具的员工安置单，然后到财务交现金。 2、老员工若需要入住则需要本部门人事员开具住宿证明主管确认。 2.11 收取经销商货款、归还借款、交保险等业务 现金出纳收取现金限额为1000元（特殊情况的报财务总监批准），超过限额请客户存到企业的指定银行账户中，拿现金交款单到财务部换取收据。 2.12 收取经销商承兑汇票 1、公司只收取不带息的银行承兑汇票，不收取商业承兑汇票。 2、公司收取的银行承兑汇票须在银行查询无误后才能做为经销商货款使用，四大银行汇票及20万元（含）以下票面金额的汇票可以先入账后查询。 3、财务人员对收取的承兑汇票须做认真核对，对票面信息、签章及背书有暇疵的票据予以拒收，不允许出现漏背书情况，核对汇票正面信息出票人名称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人账号、开户银行、汇票金额、出票日期、汇票到期日、付款行号及地址、出票方盖章、承兑银行盖章等信息是否字迹清楚，