费用报销管理制度财务部2011.10.25.docVIP

费 用 报 销 管 理 制 度 为了加强公司日常费用管理，规范各种费用的报销程序，特制定本制度。 一、费用开支项目及内容 （一）工资及各项经费： 1、工资发放、提取。根据每月各部门考勤表，人资部做出每月工资明 细表，与新增人员薪资等级和金额明细审批表、人员变动情况表一起报送主管 副总、总经理审批后，于每月8日前交到财务部。月末，财务部据此提取工资。 2、各项经费提取、上交。按当期应发工资的2%、1.5%、20%、2%、0.8%、8.8%、15%分别提取工会经费、教育经费、养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、住房公积金等。应上交及代扣的各项经费由人资部经办人员提供依据，年末财务对提取数与实际上交数核对并进行账务调整。 （二）通讯费 办公电话费：每月由综合办到电信局打印各部门的电话清单，由部门经理签字，财务部据此计入部门费用。 （三）办公费用 1、办公用品由综合办设专人进行实物管理，财务部凭发票及清单，由实物负责人签字，领导签字审批后报销，计入综合办费用，部门领用时，到综合办进行登记，月末综合办根据各部门使用情况进行汇总，由各部门经理签字认可后，交财务部入账，财务部冲综合办费用，增加各部门费用。 2、复印机、传真机由办公室统一管理，各部门需自带纸张到办公室复印及收发传真，指定专人进行登记，财务部对复印机耗材及维修费、电话费进行单独核算，办公室每半年根据复印机的消耗，按部门使用复印纸的张数进行分摊。 3、差旅费：根据工作需要，由部门经理及总经理批准方可出差。出差费用报销包括车船费、住宿费、会议费、培训费、市内交通费、误餐补贴等。因工作需要，出差需乘坐飞机时，需经总经理批准。开支标准如下： 1）、住宿费在核定标准内据实报销。其中特区及直辖市 元/天，其它省市 元/天。 2）、会议费及培训费报销时，需提供会议及培训通知，以通知标准进行报销。 3）、误餐补贴标准：特区及直辖市 元/天；其它省市 元/天。外出参加会议及培训，如果住宿、会议及培训费中包含餐费，不享受误餐补贴。 （四）业务招待费 填报业务招待费审批表：需要招待时，申请部门应认真填报业务招待费审批表，提交主管领导、总经理审批后方可招待用餐。报账时需凭业务招待费审批表和消费票据报销单到财务部报销。 （五）报刊杂志费 公用报纸、杂志经总经理批准后由综合办统一订阅。 （六）卫生费 主要包括洗涤用品、卫生纸、垃圾袋等，由综合办统一采购、保管。年末根据全年费用开支总额按人头分配到个部门。 二、报销原则 1、公司费用支出实行预先审批制度，即：公司的各项费用在支出前，须事先填写用款审批表等相关批准表单，报主管副总经理、总经理审批后，方可支出。 2、由总经理审批年、季度费用开支预算。 3、费用发生后，对预算内费用开支，经办人按财务部要求对票据进行整理粘贴并审批签字后，到财务部报销。 4、对预算外费用开支，由部门提出追加预算开支申请，报总经理审批后执行，报销流程同预算内。 三、报销流程 1、报销人签字后，交本部门经理审核签字； 2、将费用报销单交财务部出纳进行审核； 3、报财务经理、财务总监进行签批； 3、报主管副总经理、总经理进行签批； 4、到出纳处办理付款手续。 四、本制度从即日起下发执行。 2011年10月25日