安徽企业所得税年度申报表客户端培训14-六安市地方税务局.ppt

* * * * * * * * * 由于培训时间有限，不可能面面俱到 讲解软件的主要功能，您想了解更多软件操作方面的内容，我们之后还有免费的关于软件操作、填报技巧的培训 联系我们 填写预约单交给我们的工作人员 我们会根据您的时间来安排。 * 客户端软件下载方式 1、 2、安徽地税-电子税务局 3、六安地税局-下载服务 如何获取初始化文件 1、开通电子税务局 安徽地税-电子税务局下载 2、未开通电子税务局 未开通电子税务局的纳税人，可至主管税务机关 或办税服务厅导出客户端初始化文件。 纳税人识别号为税务登记证号，首次登陆用户密码由当地主管税务机关向纳税人手机发送，登陆后纳税人可修改密码。 备注：无法登陆电子税务局或密码遗失的纳税人，请致电当地主管税务机关开通或重置密码。 点击“办税服务——申报缴纳——纳税申报” 进入页面下半部分的“申报缴款”区域，选择“企业所得税——企业所得税年度申报表（2014年版）” 进入“企业所得税年度申报表（2014年版）”申报页面。 核对无误后，点击“导出`”点击第4行“查看”企业基础信息表，导出客户端软件初始化文件 “QYCSH（税务登记证号）.XML”，保存到指定文件夹。建议在D盘新建一个“2014年度某某公司企业所得税年度申报”文件夹，用以保存与本次申报相关的资料。 核对信息有误？ 2.4 如何获取核定信息 大厅修改 下载客户端软件 安装客户端软件 初始化账户名/密码 账户名：admin 密 码：123456 2.3 全新安装的软件开通 [3] 软件/报表 操作讲解 3.1 汇算清缴软件报表项目介绍 符号 例子 说明 星号 此栏目报表规定不允许填写 绿底 公式栏，不需填写，自动计算 箭头 此数据来源附表数据 白底 手工录入项 粉底 上级数据对应的项目 灰底 不涉及此栏，但可填写 [3] 软件/报表 操作讲解 3.3 资产折旧及加速折旧（税务总局2014年第64号文件） 适用对象 采购时间 资产用途 单位价值 加速折旧方式 说明 6大行业 2014年后 缩短年限，加速折旧 缩短年限不得低于税法规定的60%，加速折旧可采取双倍余额递减法或年数总和法 6大行业中的小微企业 2014年后 研发和生产共用 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 所有企业 2014年后 研发 ≤100万 一次性扣除 ＞100万 缩短年限，加速折旧 ≤5000 一次性扣除 3.3 实操关注：固定资产加速折旧新政的误区 ● 购买旧设备不能享受“新购进”加速折旧政策 ● 享受加速折旧政策不能同时享受研发费用加计扣除优惠 ● 享受加速折旧政策不能同时享受小型微利企业优惠 《国家税务总局所得税司有关负责人就完善固定资产加速折旧企业所得税政策答记者问》（发布日期：2014年11月21日 来源：国家税务总局办公厅）： 十一、问：新购进固定资产的时间点如何把握？ 　　答：新购进的固定资产，是指2014年1月1日以后购买，并且在此后投入使用。设备购置时间应以设备发票开具时间为准。采取分期付款或赊销方式取得设备的，以设备到货时间为准。 企业自行建造的固定资产，其购置时间点原则上应以建造工程竣工决算的时间点为准。 3.5 减免所得税优惠明细表——小型微利企业的认定条件（14年度标准） 企业类型 年度应纳税所得额 从业人数 资产总额 工业企业 ≤30万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤30万 ≤80人 ≤1000万 减按税率 20% 工业企业 ≤10万 ≤100人 ≤3000万 其他企业 ≤10万 ≤80人 ≤1000万 10% 如何上传报表 1、开通电子税务局 安徽地税-电子税务局上传 2、未开通电子税务局 未开通电子税务局的纳税人，也可使用客户端软 件生成申报表，将申报文件拷贝U盘至主管税务 机关或办税服务厅办理申报 3.7 如何上传报表 “纳税申报-企税年度申报表-导入” 进入“企业所得税年度申报表（2014年版）”页面，点击第5行的“浏览”选择客户端软件生成的申报文件，点“导入文件”。 点击进入“企业所得税年度申报表（2014年版）”最下方的“正式申报”。电子税务局对申报表的已预缴税额、待弥补以前年度亏损额、减免信息和资产损失信息，与征管系统的实际入库数（包括预缴申报入库、临时申报入库、异地预缴入库、不包括汇缴入库）、待弥补以前年度亏损额、除小型微利减免外的各项减免备案情况、资产损失备案情况进行比对审核，如果审核有误，电子税务局提示“申报失败”，