账务操作题自定义报表类的账套取数总结.docVIP

财务操作题自定义报表题目账套取数类型总结 书本P378账务题第4题 货币资金收支情况表 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期净增加额 1001:1009.C 1001:1009.JF 1001:1009.DF 1001:1009 =D3-A3 ( 货币资金所包含的科目代码包括1001、1002及1009。 ( 货币资金属于资产类科目，资产类科目的增加记在借方，减少记在贷方。所以本期增加的取数类型是借方发生额，而本期减少则是贷方发生额。 书本P390账务题第16题 应收账款明细表 本月应收 本月实收 华宏贸易公司 113101.JF 113101.DF 利氏公司 113102.JF 113102.DF ( 此题标题写明应收账款，所以科目代码很明确，就是应收账款下的两个子科目。 ( 本月应收是指本期华宏贸易公司应支付给我方的费用，但这笔金额在没有支付之前，我方应记录在应收账款－华宏贸易公司（113101）内。应收账款属资产类科目，那么应收款账下费用增加，取数类型应选则借方发生额。 ( 本月实收是指本期华宏贸易公司已经支付给我方的费用。从凭证银收-1中可以得出，华宏贸易公司采用的是银行支付的方式。那么，我方银行存款增加。根据财务法则，有借必有贷，借贷需平衡，银行存款增加费用，则对应的应收账款应减少这部分费用。资产的减少取数应选贷方发生额。 书本P393账务题第18题 管理费用明细账 综合管理办公室 市场部 开发部 办公费用 业务招待费 差旅交通费 550203|部门|001.JF 550203|部门|002.JF 550203|部门|003.JF ( 从样张中可以发现，这个报表要求我们计算管理费用中三个子费用。而这三个费用在之前的设置中，勾选了部门核算。所以，操作时应单独计算出每个部门的费用。按F7打开公式向导后，先填入科目代码，而后在科目代码栏下方的核算项目中选择部门，并填入对应的部门代码。管理费用属支出类损益，取数类型必需选择借方发生额。所以，取JF后填入公式。 书本P398账务题第22题 货币资金表 期初余额 期末余额 现金 1001.C 1001 银行存款 1002.C 1002 其它货币资金 1009.C 1009 合计 =SUM(B3:B5) =SUM(C3:C5) 书本P409账务题第30题 长江公司应收账款情况表 期初余额 期末余额 增减额 增减率 113.C 113 =B3-A3 =C3/A3 ( 由于此账套的所属行业是施工企业，所以应收账款的科目代码应填入113 书本P380账务题第8题 存货增减变动情况表 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期净增加额 =D3-A3 ( 存货所牵涉到的科目代码包括： 1201:1243+1251:1271+1291+4101-1244-1281-2141 ( 由于此题所牵涉到的科目代码比较多，给记忆带来难度，所以建议大家从资产负债表中去取出公式（在考试时，如果遇到一个新的报表习题，在不知道取数的情况下，建议去资产负债表中查看一下，可能会找到对应的公式）。 ( 操作时应先打开资产负债表，单击C12单元格，点击=后的公式，复制，然后关闭资产负债表。新建报表后，在期初余额的单元格中右击“粘贴”公式。最后点击绿色的勾号。即有了期初余额的结果。可将可公式复制到其它单元格后再修改此公式，在每个科目代码后加上对应的取数类型，比如本期增加就在所有科目后缀改成.JF ，期末余额则把每个科目的后缀.C删除。 本期净增加=期末余额-期初余额 或者=借方发生额-贷方发生额 账务补充第五题（类似书本账务题第20题） 管理费用－差旅交通费 借款 实报 技术部 销售科 技术部 销售科 李华 4000 4800 杨芬 3000 3500 ( 本报表的取数分为两块，一是借款，一是实报。看样表中可以看出是企业内部的个人借款，所以科目应选择其它应收款（113302），而从凭证中可以看出，职员报销的内容属于差旅差通旨，所以实报的取数应选择550203。 ( 在之前的操作中，增加职员时，李华隶属于技术部，杨芬隶属于销售科，所以只需要给对应的单元格取数。 ( 借款：做借款时应注意，由于本题没有说本期借款，所以做借款时还应该考虑到期初是否有借款（也就是说在初始数据中113302－101是否有金额出现）。那么，借款的取数类型就应该是本期借方发生额与期初借款余额之和。 113302|职员|101.JF+113302|职员|101.JC ( 实报：指的是报销差旅交通费550203。损益类科目没有初始数据，所以取数类型只选借方发生额。 550203|职员|101.JF ( 从最终的结果来看，实报的金额大于借款。就是因为