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关于广西柳工机械股份有限公司 大股东及关联方资金占用和违规担保专项审计报告 深鹏所股专字[2009]112 号 广西柳工机械股份有限公司： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》[证监发（2003 ）56 号]的规定：注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审 计工作中，应当根据该文所规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情 况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。 作为广西柳工机械股份有限公司（以下简称“桂柳工”）2008 年度财务报表审计的会 计师事务所，就我们在审计工作中了解到的桂柳工控股股东及其他关联方资金占用情况专项 说明如下： 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1、桂柳工大股东及其他关联方名称 大股东与关联方名称 与本公司的关系 广西柳工集团有限公司 控股股东 柳州采埃孚机械有限公司 桂柳工参股公司 柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限 同属广西柳工集团有限公司 公司 扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 1 2 、关联方应收应付款项余额 金 额 2008 年度累计发生额 关联方名称 2008-12-31 2008-1-1 资金占用原因 结算方式 借方 贷方 应收账款： 柳州采埃孚机械有限公司 -4,822,391.98 -5,136,616.12 销售货物 应收转应付 69,402,528.22 69,088,304.08 其他应收款： 其他应收转 柳州采埃孚机械有限公司 1,262,953.75 429.02 往来款 应付 1,427,633.01 165,108.28 应付账款 现金、银行 柳州采埃孚机械有限公司 -346,982.30 6,762,877.06 采购货物 承兑汇票 193,849,426.79 186,739,567.43 现金、银行 柳州柳工铸铁件有限公司 1,298,609.44 3,762,925.11 采购货物 承兑汇票 56,540,900.42 5,4076,584.75 现金、银行 柳州柳工机械综合件厂 3,772,818.69 7,685,806.69 采购货物 承兑汇票 85,265,307.89 81,352,319.89 现金、银行 扬州柳工建设机械有限公司