(精选)内部控制与风险管理第十一章 企业风险分析与评价课件.pptVIP

*;*;*;*;二、财产风险分析 1. 财产风险的内容 企业财产风险分析包括两个方面，一是对可能导致财产损失的原因进行分析，另一是对财产的价值和权益等进行评估，确定财产风险可能带来哪些方面的影响。 2. 财产风险发生的主要原因 财产风险发生的具体原因大体可以分为三种类型：自然原因、社会原因、经济原因。 3. 财产风险会给企业带来的影响 从财产风险给企业造成影响的性质上来看，可以将其分为直接影响、间接影响和时间因素影响；从财产损失的具体内容上来看，又可以从价值和权益两方面来确定财产风险可能给企业带来的影响。 ;*;三、法律责任风险分析 1. 法律责任风险的涵义 企业的法律责任可能因损害他人被起诉而产生，也可能因违约而需赔偿他人遭受的损失而产生。企业的责任损失则由损害赔偿金、调查费用、辩护费用、违约金等部分组成。 2. 法律责任风险的主要内容 根据违反法律责任所涉及的损害方来分类，企业的责任损失分为刑事责任和民事责任。违反对社会所承担的责任引起的公诉属于刑事责任，违反对某个人所承担的责任，受损害方提起诉讼的属于民事责任。 企业经常面临的一些典型法律责任问题主要涉及产品责任风险、环境污染责任风险和员工伤害责任风险。 ;*;四、金融市场风险分析 1.金融市场风险的涵义 金融市场风险是指在资金的融通和货币的经营过程中，在各种事先无法预料的不确定因素的影响下，资金经营者的实际收益所面临的不确定性。 2.金融市场风险的主要类型 按照表现形式的不同，金融市场风险可以分为市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险和关联风险等类型。 市场风险是指由于受到证券、利率、汇率或商品价格的不确定变动的影响而遭受损失的不确定性，具体包括利率风险、汇率风险、证券价格风险和商品价格风险。 ;*;第二节 企业风险衡量技术;*;*;*;*;4、经济资本 在风险分析中，另一个常用的计量项目是经济资本金。在企业整体水平上，经济资本代表了在给定的置信水平和企业期望承担的风险之下，为了确保企业的偿付能力，企业理论上必须拥有的财政资源的数量。 经济资本是两个变量的函数：企业的所谓偿付能力标准和它的风险。 企业的偿付能力标准是合意的企业信用度，并且可以从其（合意的）债务评级中推断出来。 对于给定的风险水平，较高的偿付能力标准意味着要拥有较多的经济资本。 一个企业的经济资本的计算一般是自下而上的。 ;*;*;*;*;5、层次分析法 层次分析法是美国运筹学家匹茨堡大学托·沙蒂(Thome L. Salty)教授于20世纪70年代中期提出的一种系统分析方法。 这是一种将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等一系列层次结构，在此基础之上进行定性和定量分析，以确定多目标、多方案优化决策问题中各个指标权重的决策方法。 方法的特点是在对复杂的决策问题的本质、影响因素及其内在关系等进行深入分析的基础上，利用较少的定量信息使决策的思维过程数学化，从而为多目标、多准则或无结构特性的复杂决策问题提供简便的决策方法，尤其适合于对决策结果难于直接准确计量的场合。 ;*;*;*;*;*;*;第三节 企业风险评价方法;二、企业风险评价的具体方法 按照风险评价的阶段划分，风险评价可以分为事前评价、中间评价、事后评价和跟踪评价；按照风险评价的角度划分，可以分为技术评价、经济评价和社会评价。 风险度评价法 如果把每种风险看作是与特定损失对应的概率分布，那么评价风险的大小就是要对这些概率分布排列顺序，用数值的大小来代表其顺序即为风险度。 风险度评价就是指风险管理部门对风险事故造成故障的频率或者损害的严重程度进行评估。风险度评价可以分为风险事故发生频率评价和风险事故造成损害程度评价。;*;*;2. 检查表评价法 检查表评价法是指，根据安全检查表，将检查对象按照一定标准给出分数，对于重要的项目确定较高的分值，对于次要的项目确定较低的分值，总计100分。 然后按照每一检查项目的实际情况评定一个分数，每一检查对象必须满足相应的条件时，才能得到这一项目的满分，当条件不满足时，按一定的标准将得到低于满分的评定分，所有项目评定分的总和将不超过100分，由此，就可以根据被调查风险单位的得分，评价风险的程度和等级。 3. 优良可劣评价法 优良可劣评价法是从企业特点出发，根据企业以往风险管理的经验和状况，对人为因素、机械设备因素、 ;*;*;6. 直方图评价法 直方图形象直观地反映了数据分布的情况，通过直方图可以观察和分析风险的概率分布，从而直观的对其做出评价。 直方图图形分为正常型和异常型两种类型。其中,正常型是左右对称的山峰形状,该类图形所代表的风险处于稳定状态。与正常型分布状态相比，带有某种缺陷的直方图即为异常形直方图，这类图形表明数据所代表的风险项目处于不稳定状态。