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国际结算方式之信用证 主讲：沈丹阳 主要内容 一 信用证概述 二 信用证当事人的权责 三 信用证操作实务 一 信用证概述 1 信用证的产生 2 信用证（LETTER OF CREDIT ) 定义 3 信用证的特点 4 信用证种类 1 信用证的产生 在托收的基础上演变而来，克服了托收的缺陷，有银行充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。 进出口方有哪些顾虑？ 进口方：出口方能否按时交货？ 即将运来的货物是不是我所订的货物？货物的数量，质量，品种等各种要求是否符合买卖合同的规定？ 出口方：进口方能否按时付款？ 进口国的外贸管理和外汇管制政策会不会影响收汇？ 2 信用证（LETTER OF CREDIT ) 定义 信用证（letter of credit）简称L/C）是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。 3 信用证的特点 一, 信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。 二, 信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三, 信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。开证行有第一付款责任. 4 信用证种类 跟单信用证与光票信用证；可撤消信用证与不可撤消信用证；保兑信用证与不可保兑信用证；即期信用证、远期信用证、议付信用证与承兑信用证；可转让信用证于不可转让信用证；背对背信用证与对开信用证；循环信用证和备用信用证等 目前我司接受的是不可撤销即期信用证 不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 二 信用证当事人的权责 信用证的基本当事人: 1 开证行(ISSUING BANK) : 指进口地的银行,信用证开出后,开证行就承担第一付款责任,收到单据后,7个工作日内决定是否付款并通知出口方银行.若进口方倒闭,银行有权处理货物. 2 受益人(BENEFICIARY): 出口方(也可能是中间商) ,有权拒绝接受信用证和修改,一旦接受,就要备货,发货,交单给银行要求付款. 受益人应做到货物与单证一致单单一致. 3,保兑行 (CONFIRMING BANK): 指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。责任与开证行相同，对信用证承担第一性付款责任。 其他当事人 1 申请人(APPLICANT)--进口方(有时是中间商) 指要求开立信用证的一方 2 通知行(ADVISING BANK) : 指应开证行的要求开立信用证的一方. 负责 核押,核印 确定信用证的真伪. 3 指定银行(NOMINATED BANK): 即指定的付款行，承兑行 和议付行。 附 信用证业务图解 三 信用证操作实务 1 信用证样本 2信用证操作风险控制 2 信用证样本 27:?Sequence of Total XXXXX 40A:?Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 40E: APPLICABLE RULES UCP LATEST VERSION 20:?DOC. REDIT NUMBER XXXXX 31C:?Date OF ISSUE XXXXX 31D: EXPIRY DATE XXXXX PLACE CHINA 51:?ISSUING BANK XXXXX 50:?APPLICANT XXXXX 59:?Beneficiary SHANGHAI SHIBANGMACHINERY CO., LTD. NO.416, JIANYE RD.SHANGHAI, CHINA 32B:?Amount USD XXXXX 41D:?Available with ... by ... FOR EXAMPLE: CITI BANK, HSBC, BANK OF CHINA.. BY PAYMENT 42C: DRAFTS AT…… AT SIGHT 42:?DRAWEE XXXXX 43P:?Partial Shipment ALLOWED (OR NOTALLOWED ) 43 T: Transshipment ALLOWED (OR NOTALLOWED ) 44E:?POR