自学考试-物流企业财务管理分类模拟题营运资金管理.docVIP

物流企业财务管理分类模拟题营运资金管理 一、单项选择题 1、______的时候，占用在流动资产上的资金是由流动负债提供。( ?) ? ?A．流动资产小于流动负债 ?B．流动资产大于流动负债 ? ?C．流动资产等于流动负债 ? ?D．流动资产不等于流动负债 2、下列关于物流企业营运资金的说法有误的是( ?) ? ?A．营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额 ? ?B．物流企业流动负债的管理有时也被纳入到营运资金管理当中 ? ?C．营运资金的管理对企业安危举足轻重 ? ?D．营运资金的管理主要是对物流企业成本费用的管理 3、流动资产是指可以在______年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产。( ?) ? ?A．1 ? ?B．2 ? ?C．3 ? ?D．半 4、下列属于营运资金的特点的是( ?) ? ?A．占用时间长、周转快、易变现 ? ?B．占用时间短、周转慢、易变现 ? ?C．占用时间短、周转快、易变现 ? ?D．占用时间长、周转慢、不易变现 5、下列不属于营运资金来源的是( ?) ? ?A．发行股票 ? ?B．短期融资券 ? ?C．银行短期借款 ? ?D．票据贴现 6、关于短期资金和流动资产的区别，下列说法错误的是( ?) ? ?A．物流企业短期资金是指企业的流动负债 ? ?B．物流企业流动资产按用途可分为短期和长期流动资产 ? ?C．短期流动资产指受季节性、周期性影响的流动资产 ? ?D．物流企业短期资金即指其短期流动资产 7、冒险的筹资组合主要是( ?) ? ?A．用长期资金来融通部分短期资产 ? ?B．用短期资金来融通部分长期资产 ? ?C．长期流动资产由长期资金来融通 ? ?D．短期流动资产由长期资金来融通 8、关于保守的筹资组合的说法中错误的是( ?) ? ?A．这一筹资方式会降低归属于股东的收益 ? ?B．降低企业无法偿还到期债务的风险 ? ?C．降低了利率变动的风险 ? ?D．该筹资组合方式弊大于利 9、公司的流动负债与总资金的比例即流动比率降低则说明( ?) ? ?A．财务风险增大 ? ?B．财务风险降低 ? ?C．财务风险不变 ? ?D．与财务风险无关 10、流动资产与固定资产相比，下列说法错误的是( ?) ? ?A．流动资产更易于变现 ? ?B．流动资产风险???小于固定资产 ? ?C．流动资产盈利能力大于固定资产 ? ?D．流动资产盈利能力低于固定资产 11、现金转换成本与交易次数______，与持有现金的多少______。( ?) ? ?A．有关无关 ? ?B．有关有关 ? ?C．无关有关 ? ?D．无关无关 12、现金余额大，则现金的持有成本______，转换成本可______；反之，现金余额小，则现金的持有成本______，转换成本要______。( ?) ? ?A．高减少低上升 ? ?B．低减少低上升 ? ?C．高减少低下降 ? ?D．低上升低上升 13、最佳现金余额公式为( ?) ? ? 14、某物流公司2005年度需现金10000元，有价证券与现金转换成本为每次80元，有价证券收益率10%，则最佳现金余额为( ?) ? ?A．4000元 ? ?B．5080元 ? ?C．5160元 ? ?D．4160元 15、成本分析模型应考虑的因素有( ?) ? ?A．管理费用和现金转换成本 ? ?B．现金转换成本和持有成本 ? ?C．现金持有成本和管理费用 ? ?D．现金持有成本和短缺成本 16、在成本分析模型和存货模型下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( ?) ? ?A．现金的机会成本 ? ?B．短缺成本 ? ?C．管理成本 ? ?D．转换成本 17、某物流公司上年度平均占用现金为300万元，经分析其中有15万元为不合理占用额，本年度营业额预计比上年度增长8%，则本年度最佳现金余额为( ?) ? ?A．407.8万元 ? ?B．307.8万元 ? ?C．498.7万元 ? ?D．337.8万元 18、下列关于汇票结算方式付款的说法不正确的是( ?) ? ?A．银行需将汇票送交付款人承兑 ? ?B．汇票付款采用见票即付的方式 ? ?C．企业采用汇票可以合法地延期付款 ? ?D．汇票结算是控制现金支出的方法之一 19、下列选项中，______属于应收账款的机会成本。( ?) ? ?A．对客户的资信调查费用 ? ?B．收账费用 ? ?C．坏账损失 ? ?D．应收账款占用资金的应计利息 20、下列选项中，______同货币资金持有量成正比例关系。( ?) ? ?A．转换