企业营运资金管理问题研究9320.docVIP

企业营运资金管理问题研究9320 企业经贸企业营运资金管理问题研究。何婧(中国航空工业供销哈尔滨有限公司黑龙江哈尔滨150000)【摘要】营运资金管理是企业生产经营管理中的一个重要2、企业营运资金管理问题的成因分析方面。企业盈利能力一定程度上取决于企业营运资金的管理水(1)企业的产品结构不能适应市场需求。企业的生产经营平。加强企业营运资金管理的研究，加快推进企业营运资金管决策大多缺乏市场调查，产品结构不合理，新产品开发不利，生理模式的创新已是企业需要面临的重要问题。文章介绍了企业产出来的产品不符合市场要求，不仅占用大量的生产资金而且零营运资金管理的特点，并结合海尔集团实施零营运资金管理产品销售不利也造成资金回笼困难，资金周转速度缓慢，增加了的实例，希望企业能够从中得到有益的启示。企业资金成本，加剧了资金的紧张局面。【关键词】营运资金资金周转管理模式(2)资金分配不合理。很多企业将流动资金用于对外投资营运资金也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资或购置固定资产等长期资产。这种做法失去了流动资金应有的本，是指—个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有作用。一般来说，营运资金的减少都要伴随着现金循环周期的相应缩短，但现金周转期的缩短经常缺乏可持续性，并很可能价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某破坏企业的经营效率，对经营最终产生不利影响。从实际调查时点内企业的流动资产与流动负债的差额。企业营运资金具有结果来看，待售商品、产成品、应收款项挤占了流动资金数额的最强的流动性和活力，营运资金的管理和运转情况很大程度上大部分。决定了企业的发展。企业的营运资金管理水平也关乎企业发展(3)缺乏对营运资金结构管理的知识和经验。当前企业对目标能否实现。营运资金的管理侧重于保障企业资金安全，确保生产经营活动营运资金管理的内容包括企业流动资产和流动负债的管对资金的需要，降低企业的资金占用、提高资金使用效率等，忽理。一般来说，营运资金管理是通过对流动资产与流动负债的视了对营运资金结构的管理。目前企业对如何做好营运资金的控制与规划，达到保持企业良好偿债能力和获利能力的目的。结构管理及如何处理好其他形式资金与营运资金的关系缺乏营运资金管理是现代企业管理活动的一个重要环节。其内容包相关的知识，造成企业资金流动的不协调。含以下几个方面：确定企业需要的最佳现金余额；确定投资到营运资金运营的低效及管理的弱化在很大程度上会削弱有价证券的资金数量；企业信誉环境的变化；筹划企业短期借企业的盈利能力，这种问题若持续下去，必会造成企业流动性款；控制企业存货情况等等。风险，威胁企业的长期稳定发展。营运资金的流动关乎企业生一、企业营运资金管理存在的问题及成因分析产经营的正常运行，对营运资金的管理的关键点就在于尽量减1、营运资金管理存在的问题少资金在流动过程中的停滞和占用。正因为营运资金对企业的(1)流动资金短缺。如果企业存在流动资金短缺的情况，那影响越来越大，越来越重要，所以探究新的营运资金管理模式么就会面临着营运资金风险。资金尤其是流动资金作为一种参是很有必要的。新的模式可以在规模上减少流动资金数额，减与社会生产的资源，出现紧缺是不可避免的。但是，如果流动资少资金占用的情况；另一方面是能够加快资金的流动速度，提金的短缺超过了一定的限度，就会严重影响企业的正常生产和高资金周转效率。资金的周转，严重情况下可能导致企业破产。二、零营运资金管理理念(2)营运资金低效运营。我国企业普遍存在流动资金周转零营运资金管理就是从营运资金各项目管理出发，在满足缓慢、流动资产质量差的情况。应收账款数量普遍增高，应收账企业正常生产经营及企业信用的前提下，尽可能地降低企业在款呆坏账的比例较高。企业缺乏对应付账款的有效利用。应付流动资产上的投资额，并大量地利用短期负债进行流动资产的账款周转期越短则企业的偿债能力越强，但给企业带来的资金融资，降低资金占用成本与资金使用成本，从而优化企业的资便利较小。若拖延应付账款周转天数，又会降低企业信用。金结构。(3)营运资金管理弱化。在应收账款方面，很多企业面临资1、零营运资金的特点金回收困难，导致业务收入的增长并没有转化为利润。存货管(1)高收益。短期负债具有偿还日期短、风险小的特点，相理缺乏科学性。大多企业仅凭经验进行存货管理，缺少科学应的要求的利率也低。从债务人的角度来看，低利率意味着债合理的存货管理法，致使存货资金被过度占用。务人具有较低的融资成本，也就是说短期负债的资金成本小于3D《当代经济》2012年9月(下) —■●●■■■■■●■■■■●■■●■■●■■■■●《P黛《擎■●●■■■■■■■■■一CONTEMPORARYECONOW纤℃S●■■■■l长期负债的资金成本。零营运资金管理则大量地利用短期负债资金效率的因素，降低了低效益资