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谈现金池模式在企业资金管理中的应用价值 2013年l月下总第281期dio:10. 37969/j. issn. 1004-8146. 2013.1. 130 经营管理谈现金池模式在企业资金管理中的应用价值浙江吉博教育科技有限公司郑颖捕事z财务管理在企此怜管理中处于核心的地位.m膏金管理霞义是鼻青品管理E伪童心，责全管罐永牟份提巍A.~有.管建者工作份t申之t.也是最怜的追求碍韩.本革命精了现会池资金管覆辙乱在会.命销量这用，并提..丁在实施这种模式时#039;1暴注意钩问题，这局夺公Jt在以后的青会管理中有很大约4曾要意义.提键髓:就会饨，资金管理企业企业的命脉就是存在的资金，企业管周财务的核心工作就金，根本无需外部的融资，孚续不仅简单，且融资费用也不是资金的管现，它严重影响着企、，I~的投资、资金预算、风险控高，此外，还可以避免其他账户出现的资金不足而导致提前透制、绩效评价以gt;gt;..员工考核等。巾于大型企业的下属单位比较支而向银行交罚金的风险。多，且分布也比较广，如果没有集中的资金管理系统，企业的3、企业能够有效地进行统一理财，使收益增加。在这种模资金就得不到有效分配，造成资金成本提1旬，资源浪费，使企式的管理f.企业总部对各下属单位的子账户的现金管理就会业无法有效掌控资金，降低其使用率，如此就非常何必要设立目了然，使内部的控制责任更加明确，控制的力度更强，从一个集中的资金管理系统。现在不少企业效仿银行的资金管理而更易管理。企业可以把剩余的资金进行统一，进行其他的投模式，通过现代化的信息网络技术，设立专门的财务公司，广资活动，或者J??~银行协商存款的业务。企业不只掌控着现金资泛应用现金池的资金管理模式。源的合理分配，还必须延伸到各下属单位的内部业各的运营中去，极力关注未来市场中业务的竞争领域和增长的份额，将现协一.现金池的含义及其业务的流程金池的管理有效地与业务的经营管理结合。现金池，也就是所说的现金总库，它最初是跨国公司的财4、使企业资金监管的力度提升，企业资金确保安全。通务公司和国际银行合作而研发出的一种管理资金的模式，主要过现金池的资金管理模式，能够使企业的预算资金得以全面管用于全球资金的调动，使企业能在很大程度上把现有的净头寸理，资金的流动得到很好地控制。企业总部在筹划资金、合理降低。分配资金和决策投资方面要不断加强，且要不断完善资金的管企业的现金池业务指的是在银行开设--个以企业总部为名理体系机制，以此使企业的资金管理实现集中化、规范化。从的现金池账户，各下属单位依次在银行开户。每天总部的财务真正意义上实现年预算、月平衡和日调度，及时控制非正常的公司都要集中收取每个下属单位账户中的资金头寸，且统一到资金，规遮财务风险。企业总部的现金池中。这实际上就是在同一个企业中，各下属单位的银行账户中剩余的现金集巾转移到一个真实存在的主账协二现金池管理模式在运用中带注意的问题户里，把现金池中的资金和向银行集中申请所赢得的授信额度l、政策问题。现金池管理模式下，企业总部和各下属单来作为企业总部的保障，各下属单位每天所透支的额度得到制位间的资金流动，造成了各法人实际账户之间的资金的真正流约，在限定的透支额度范围内，如果下属单位当天的资金余额动，没有业务支持的这种流动形成了不同单位之间的借贷，但不是，口J以通过账户透支这种方式进行自主对外付款，企业总我国《货款通则》中明确禁止单位之间的借货。企业间进行的部可以在当天结束后和银行一统清算，利用现金池资金或者授非贸易结算所出同的资金自由转移是我国明令禁止的。法人间信额度下的融资使各下属单位的金额透支得到弥补。要想使现金资源共事，共有借助于商业银行或者财务公司等一些中介金融机构以委托贷款的形式进行。尤其是跨国企业，该协二.现岔池模式在企业资金管理叶#039;的独特作用怎样正确有效地运用这种管理模式还有待进-步关拉国家有关l、能够解决那些不能在银行宦接开户的非独立法人单位，的政策措施。但业务的需要必须要有资金的独立核算的问题。现在有不少的2、风险性问题。现金池结构下，如果企业总账户或各下属企业由f不同业务的发展，划分为了各种各样的经济实体.1!! 单位的子账户被银行冻结，则会使企业账户的交易和信息级别实质上，独立核算并不是法人的实体单位，而是单纯地满足内等受到很大的影响，所以，对于各下属单位使用资金和运营重部的考核和管理的需要。通过现金池的资金管理模式就可以为要的业务的有关事项，企业总部要给予极大的关注，风险控制该类1ft位进行开户，以此来实现资金的管理。要加大，资金业务的透明度也要加强，规避潜在的风险。2、强化资金统一管理的优势，把外部的融资变为内部融3、内控制度的问题。从实质上来说，现金池业务所追求的资，使支付的信息降低。这种管理模式能使各账户上所出现的只不过是在企业内部现金实