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集团公司资金管理控制系统探讨 程管税钱集团公司资金管理控制系统探讨王晓辉南水北调东线江苏水源有限责任公司摘要:如何实现完善资金管理的控制是我们当今面临的问题之一。文章对集团公司资金管理控制系统的原则进作探讨，并分析了资金管理中存在的问题和完善资金管理体系建设。关键询:资金管理;控制系统中图分类号F275.1文献标识码A文章编号∞1-828X(2011 ) 09-∞91-01 →、集团公司资金管理控制系统的原则三、集团公司资金管理体系建设探讨1.资金管理的三权分立原则1.建议集团公司采用;侧重集权、适度分权;的资金管理模式在西方资本主义的政体中，存在着三权分立的思想，体现在司侧重集权是指集团公司实行资金集中管理、资金总体的调动、对法、立法、行政这二种权力相互制衡。公司制的结构中也体现了三权外获取资金、重大的投资筹资决策等等，适度分权是指集团的子公司分立的思想。在公司里，设置了股东会、董事会、监事会，分别体现可以根据自身的生产经营的情况安排资金。集团公司只有密切的联系了决策权、执行权、监督权。在集团公司进行资金管理时，也可以运自身的实际状况，良好控制集权和分权管理资金的程度，这样才能有用三权分立的思想，将决策权、执行权、监督权这三权分立，相互监效的提高资金的使用效率。督、相互制衡。2.设立集团资金结算中心，实施资金集中管理、统筹调度2.全面资金管理原则集团公司可以设置资金结算中心，实行资金集中管理，专门办理全面资金管理原则是指在进行资金管理的过程中，强调公司各个资金结算、内部资金转移等业务，良好的管理资金。为了有效的提高部门、各个员工的参与，对资金管理的各个流程进行全面的管理。资集团资金的使用效率，解决集团公司在进行资金集中管理中存在的问金管理不是一个静态的过程，在这个管理的过程中，有广泛员工的参题，集团公司可以与银行建立长期战略合作的关系，实施资金集中管与，发生了一定了成本和费用。集团公司应从战略的高度来对资金进理、统筹调度，发挥对集团资金管理更大的效用。行全面的管理。3.对外统一融资，对内规范信贷，确保资金效益与安全a日常管理极限原则一是统一对外融资。集团公司应该密切的联系自身的生产经营状集团公司进行资金管理的目标与企业的目标统一，即实现企业的况和投资的需要，由资金结算中心进行计算所需资金的总额，以集团价值最大化。这一目标在实现的资金运动管理中可针对不同的责任主公司的名义统一的向外部获取资金，并规定，没有经过集团公司的容体做如下分解:利润最大化，成本费用最小化，风险最小化。这便是许，集团公司的各个子公司不能擅自向外部获取资金。在向外部获取资金管理极限化，思想在实际缉济活动中的体现。资金的过程中，可以与银行进行协商，获取最低的贷款利息。另外，也可利用集团公司的整体优势，发行短期融资券、企业债券等，进一二、集团公司资金管理中存在的问题1.财务信息传导失真，企业决策失灵步拓宽集团公司融资渠道，减少财务费用。由于集团公司往往存在管理幅度较大、地域分布较广、控制二是规范内部融资管理。集团公司将各个子公司的闲置资金汇难度较大等特点，在发生利益冲突时，子公司有时会为了自身的利总，然后可以用来发放内部贷款。在发放内部贷款前，公司应建立健益，故意向集团公司提供虚假财务信息，使得集团公司的管理层不全内部贷款制度，加强内部贷款的管理。在实行内部贷款的过程中，能全面、及时、完整的获取集团整体的财务信息，不利于做出科合理的调节和控制集团公司内部资金的流动方向，填补资金的空缺，学、前瞻的决策。优化集团公司的贷款结构，减少向外部获取资金，降低资金的成本，2.资金分散，使用效率低，资金成本商增加了集团公司的收益，确保了资金的使用效率和安全。集团公司资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的4.建立资金凤险预警机制矛盾，已成为集团公司资金管理较为突出的问题。一方面各子公司多分析集团公司的历史信息和数据资料，使用同行业相关财务指标头开设账户造成资金大量闲置，另一方面集团公司内部资金配置不平的最高值、最低值、平均值，建立财务指标的分析和考核体系，合理衡，形成存、贷两高。反映在集团公司合并报表中，就是资产方有大的确定资金运作的安全区、危险区，当资金运作存在风险时能迅速的量的存量资金，而负债方却有太额银行贷款，从而导致利润表中列支将信息传递给管理层，全面、现象、科学的评估资金的使用风险，并大量利息支出。建立健全应对资金风险的体系。3.管理权限模糊，资金的;产出;不高四、结语如果集团公司过度的集权，容易影响子公司的积极性，可能会出随着我国市场经济体制的建立以及国内外市场竞争的日益加剧，现子公司不积极创造价值的消极现象。当集团公司过度放权时，子公通过并购、联合等形式组建的集团公司越来越多。我们应该积极探索司权力过大，容易出现管理失控、资金调动无效、挪用资金、滥用权集团