同业业务合规性和风险性排查.pdf

@金融监管 二、深入开展同业业务风险排查 （一）有效防范同业业务风险 近年来，商业银行同业业务快速发展，由银行间临时性、短期性资金头寸调 度异变为“类信贷同业业务”，以达到表内资产表外化、节约风险资本、减少拨 备成本、突破存贷比限制的目的，潜在风险较大。一是潜在信用风险较高。由于 计入同业项下的资产，认定交易对手具有银行信誉，不用计提“风险减值准备”， 而该项资产的实质通常为资质较差无法通过正常渠道申请贷款的企业，潜在信用 风险较高。二是“抽屉协议”违反合规性原则。部分银行分支机构开展同业信托 收益权业务时，为解除交易对手担忧，通常会签署具有隐性担保性质的“抽屉协 议”。若这些分支机构未得到总行授权，意味着该担保协议在法律上无效，且脱 离总行监控；若总行授权，则该担保应计提准备金和计提资本，但实质上并未计 提。三是期限错配造成流动性风险。银行通过多次拆入短期资金对接票据、信托 收益权等长期项目，由于拆入资金时间较短、价格调整频率高，潜在流动性风险 不容忽视。四是通过同业绕道表外支持地方融资平台、房地产等限制性行业，隐 匿信贷规模和存贷比限制。 （二）清理同业业务开展情况 请辖内各银行机构认真清理已开展的同业业务种类、反映的银行会计科目、 对应非现场监管G01 报表会计科目以及余额等情况，填报附件一：《同业业务会 计科目对应情况表》。同时针对类信贷同业业务逐渐演变为投资业务的问题，此 次清理范围不仅局限于同业之间授信的标准同业业务，也需填报投资项下的类信 贷业务情况。 （三）开展同业业务合规性和风险性排查 1.排查重点 一是期限管理方面，在办理资金融出业务时必须合理审慎确定融资期限，最 长期限不得超过一年（含），业务到期后不得展期。同业代付类业务的期限不得 超过中国人民银行对委托方规定的拆入资金最长期限；同业账户透支业务的期限 为当日或隔夜。 金融监管评论：继承流传的《商业银行同业融资管理办法》规定；这里将人 民银行的 《同业拆借管理办法》中关于期限的规定引申到多线下同业融资业务， 也符合商业银行法关于同业拆借资金用途只能用于临时资金调剂的精神；这里应 该不包括保险的“协议存款”（记入一般存款）； 二是合同或协议签订方面，开展同业融资业务时必须与交易对手金融机构逐 笔签订合同或协议。合同或协议文本应由商业银行法人银行机构统一管理，文本 格式及主要条款应由商业银行法人银行机构统一制定与修订。合同或协议内容应 当清晰载明各交易主体及相关合作方的权利和义务、资金用途、承诺事项及违约 责任等。 这里“逐笔”的定义不是很清晰，应该不包括对于线上交易 三是集中度管理方面，单家商业银行对单一法人金融机构的融出和融入资金 @金融监管 余额均不得超过该银行资本净额的 100%；单家商业银行对所有非银行金融机构 的融出资金余额不得超过该银行资本净额的25%。 跟之前市场上流传的9 号文关键指标吻合，但考虑到四川法人银行规模有限， 只用在四川当地没有大的市场影响； 2 项指标比例没有明确是否考虑净扣因素(netting)，尤其对于线上交易， 从风险暴露角度，应该允许净扣； 这里非银行金融机构定义应该是指 1 行3 会发放金融许可证的非银行机构， 但第三方支付和私募基金应该不纳入；最近央行刚刚将小贷，典当等作为一般公 司处理，纳入存准和信贷额度控制，所以应该也不被纳入“非银行金融机构”范 畴 四是授信方面，应建立健全全行统一的同业融资业务授信管理政策，并将同 业融资业务纳入全行统一授信体系，不得办理无授信额度或超授信额度的同业融 资业务。 五是担保方面，同业融资业务不得接受和提供任何直接或间接、显性或隐性 的第三方金融机构信用担保。 继承流传的《商业银行同业融资管理办法》规定；停止三方买入返售交易模 式 六是资本及准备方面，必须严格按照监管规定，对同业融资业务计算资本占 用。同时，按照审慎原则，根据交易对手履约能力、减值影响因素等，对存续期 内的资产计提减值准备或坏账准备。 七是 同业代付业务的受托行应将相关款项确认为拆出资金，委托行必须将 相关款项确认为信贷资产。办理买入返售和卖出回购业务，正回购方不得将业务 项下的金融资产从资产负债表中转出。 严格出表规范，禁止正回购方出表 2.工作要求 辖内各银行业