关于九江建筑公司内部控制的调研.pptxVIP

内控调研九江市庐山区建筑工程总公司2017-12-01LOGO目 录CONTANTS调研结果讨论评价与分析企业内部控制体系公司背景介绍2017-12-01LOGO1.九江市庐山区建筑工程总公司成立于1964年10月，从成立至今，已经在建筑行业奋斗了五十余载，尤其是近几年，取得了突飞猛进的变化，公司现注册资本5168万元2.是一家集房屋建筑工程总承包一级、市政公用工程施工总承包三级、装修装饰工程专业承包三级、机电设备安装工专业承包三级、土石方工程专业承包三级为一体的具有综合生产能力的建筑施工企业。3.在施工产值、经营效益、内部管理、服务质量、人才结构等方面均跃上了一个新的台阶，通过了ISO9001:2000（质量管理体系）、ISO14001:2004（环境管理体系）和OHS18001:2001(职业健康安全管理体系)三个管理体系认证，公司已经步入了一个全新的、高速发展的轨道。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01美吉特华东大市场十里华府泰丰酒店LOGO企业的内部控制的环境九江市庐山区建筑工程总公司以质量为根，环境为本，诚信是金，精心施工，创建品牌为企业的价值理念推行特有的品质政策和环境政策。品质政策和环境政策是九江市庐山区建筑工程总公司信奉的两条最重要的政策，除此它还以相关的法律法规为依据制定了公司的内部控制手册，手册中明确规定公司的风险管理目标和政策;在特定业务中，设定业务防范规定,以建立特定业务的防火墙;对于企业业务中特定的授权、审批权限,以及相应的汇报、审批流程进行详细、规范的规定。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO企业的内部控制的环境如果说控制环境是企业内部控制体系的核心,那么管理层就是这个核心的核心,它负责为公司各部门制定博弈的规则。管理层主要负责：（1）制定企业战略目标；（2）负责对企业的经营的效率和效果进行考核；（3）保证财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（4）保证资产的安全完整；（5）遵循国家法律法规和有关监管要求。还包括有义务对外提供财务报告，应当确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO企业的内部控制的环境公司集团以符合当地法律法规制度不断完善内部管理制度，关于选、用、留才方面（即人员的选用制度、任用制度、解聘制度）制定了企业的人力资源的政策与制度： （1）人员选用制度: 以学识、思想、品德、能力、经验为适任工作原则；（2）任用制度:经试用期,新进人员试用期满经考核合格, 试用人员转正,予以正式员工待遇任用；（3）解聘制度:员工依法规提前一个月书面提出申請,正常完成交接即可办理离职；公司解聘员工以《员工手冊》之奖惩制度为公司规章制度基本规范,若有违反《员工手冊》之严重违纪行为,予以解除劳动合同;员工不胜任工作,经公司与员工协商一致解除合同,依法规相关规定进行。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO职位介绍与流程图1.总经理通常就是整个组织里职务最高的管理者与负责人。2.副总经理即总经理不在的时候代行总经理之职，总经理在的时候分担总经理的工作。3.常务副总经理实际上就是第一副总经理，常务副总经理除负责本人分管的工作以外，在总经理不在时可以履行总经理职责。4.总工程师，又称首席工程师。在产品项目制运作的组织机构中是一种行政职务，在职能部门制运作的组织机构中是一种专业技术职务，但不是技术职称。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO企业目标设定的情况a)“效率提升，品质改善、成本降低、人力精简”为工作思路的九江市庐山区建筑工程总公司。b)创建一流服务质量 管出一流名牌项目c)树立一流企业形象 争做龙头建筑企业d)抢抓机遇，拓宽市场，促进集团平稳较快发展。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO企业目标设定的情况e)发挥国家一级资质优势，实施强强联合，壮大外出施工实力，抢占市场份额，打造九江品牌。f)加强施工现场管理，全面提升安全质量标准水平。g)推进技术创新和人才培养，增强竞争力。h)在提升从业人员素质方面，一要开展农民工培训，二是开展多层次的人才培训i)继续加大安全质量监督检查力度。公司背景介绍企业内部控制体系评价与分析调研结果讨论2017-12-01LOGO制度合理性通过对内部控制制度的审阅，我们发现九江市庐山区建筑工程总公司的制度基不是特别详细，但是还是有一定的内部控制基础。不过根据内部控制理论的要求和该厂经营管理的重点，我们认为个别制度也不同程度地存在一些需要改进的地方：a、从该公司绘制的机构图中，我们发现质量部的直接上级是总工程师。