财务方面问题121218.docVIP

财务方面问题 一、报账回补文件是否通过以下文件进行（参考您提供的卫生部统计信息中心的文件形式）： (1)项目办给DFID驻华代表处项目官员的说明信(Cover Letter)。 (2)由项目办公室负责人签署的“当地费用回补申请书”(Claim for Reimbursement of Local Costs)。 (3)由项目办公室负责人签署的“费用报表”(Statement of Expenditure)。 (4)由项目指导委员会办公室主任签署的“专用账户调节表”(Special Account Reconciliation Statement)。 (5)银行对账单(Bank Statement)。 二、关于咨询服务费报账支付及有关税费问题：一是支付给国内机构或个人的费用，我们可以利用周转金根据实际的合格支出向DFID进行回补，但国外机构或个人承担的课题研究或咨询服务由于涉及税的问题，能否项目办与国外机构或个人签订合同后，由DFID将合同款支付给国外专家或个人，不要再将相关合同款拨付到项目办，再由项目办转拨？这样避免出现国内税的问题，同时也简化了支付手续，提高支付效率。此事涉及税的问题，比较复杂。建议SOC会议讨论。 三、其他，如周转金问题，需确定周转金额度，待专用账户开立后，由项目办按程序申请拨入账户，待项目完成后收回。以便项目正常运转；审计报告建议还是在每年的6月30日前提交；管理费建议还是分年拨付，按照购买服务方式包干使用，而不是以实际支出为基础的报账制，但前提可以是以项目办和DFID共同同意的支出范围和内容为基础，项目办保证项目办正常运转，完成项目管理工作，。此项问题已在协议中有过提出和建议。 四、与个人专家签订的咨询服务合同建议按照国内国际专家咨询服务费标准支付，如果有相关标准，还请提供？ 与机构签订的课题研究合同建议采取以产出为基础的包干支付方式，如果机构在完成合同后出现部分经费结余，我们建议，结余资金在20%以内的为正常结余，余款由子合同单位所有；结余资金超过20%的，在子合同机构申请合同尾款时，需说明原因，如理由充分，结余资金也可归机构所有，但前提是机构完成了合同中的工作（如调研、论证和分析总结），投入了必要的时间和精力。结果产出符合合同要求。 六、在支出标准方面，DFID是否还有一些具体规定，如乘坐飞机必须是经济仓的问题？ 七、第三方合同管理问题？财务管理手册已有部分明确，如机构能力，财务管理能力，内部控制制度和监督检查。还请DFID提出进一步的建议。 五、DFID是否有统一的财务管理指南，如果有，希望提供一份？ 在SOC会议上，项目办将会主要提出税的问题（专家咨询费和机构课题费用，按照中国税收政策规定需要交纳个人