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xx有限公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理体制第三章预算管理第四章会计核算方法第五章投资管理第六章资金筹措管理第七章资产管理第八章成本费用管理第九章工资管理第十章内部审计监督第十一章附则附：资金管理及报销管理第一章总则第一条xx有限公司（以下简称子公司）是xxx公司（以下简称总公司）的全资子公司，为了进一步规范公司管理制度，强化财务核算和财务管理，防范经营风险，维护总公司利益，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条本制度适用于xx有限公司。第三条总公司对子公司的财务管理坚持以下原则：1、总公司对子公司实行财务战略型管理模式2、总公司主要通过子公司的总经理、副经理、财务人员进行管理，不直接干预子公司的日常经营活动。3、子公司的财务管理工作实行双重管理，既受子公司总经理的领导，也要接受总公司法人和相关管理部门的监督和管理。4、子公司按照总公司的预算管理，资产、负债、权益及收入与成本费用、资金等财务管理的各个环节实施严格的预算管理。5、实行重大事项报告、重要事项审批制度。子公司在重大投资、融资、股份变动、重大战略决策等方面必须向总公司报告，并经过总公司审批后执行。6、子公司按照总公司规定时间上报财务会计报告、财务分析报告及其他财务相关报告。7、实行财务制度备案制度。子公司可以在遵守本制度的前提下，制定适合自身的财务管理制度、管理办法等制度规定，但需报总公司总经办备案。第二章财务管理体制第四条子公司的总经理对本公司的财务管理工作负责。第五条子公司财务部门在业务上积极配合总公司财务部门的相关工作。子公司财务部门的基本职责包括：1、按照总公司的统一要求，组织编制子公司的财务收支表；2、按照企业会计制度进行会计核算，真实、准确编制财务会计报告；3、认真做好财务分析，及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息；4、自觉遵守并维护财经纪律，使子公司的资产得到有效的保值和增值、第六条子公司财会机构人员岗位的设置根据公司会计核算和财务管理的需要而定，所有财务人员必须持有《会计从业资格证》上岗。第三章预算管理第七条子公司应建立健全预算管理，落实预算管理责任，按照总公司下达的预算目标和政策，结合自身特点以及预测到的执行条件，提出详细的预算，按年上报总公司。第八条子公司应将年度预算按各项指标进行明细分解。第九条预算管理要有严肃性，子公司年度的一切开支必须严格按各项预算执行。第十条子公司确因经营管理、政策性等发生重大变化而较大偏离预算的，年度终了应对偏离预算的筹资、投资、经营各项指标必须书面报告公司法人，说明偏离预算的原因，同时编制预算执行情况分析报告。第四章会计核算方法第十一条子公司应当按照国家财政部颁布的《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的规定进行会计核算。第十二条子公司的一切收入与支出都必须纳入子公司财务会计账内核算，做到有账有目，账目清楚；严禁截留、隐瞒和坐支各项收入，严禁设置账外账。第十三条子公司的各种会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合《会计基础工作规范》和国家会计制度有关规定，不得伪造、变更会计凭证和会计账簿，不得报送虚假的会计报表。第十四条子公司应当建立和健全计量收发制度和财产清查制度，以保证账证相符，账账相符，账实相符、账表相符。子公司每年应对各项资产最少进行一次彻底的实地清查，及时得出清查结果，并相应处理遗留问题。第十五条聘请中介机构对子公司进行年报审计，经审计后凡需要调整账目的，按出具的审计报告应调整事项及时调整账务。第十六条子公司会计档案的建档要求、保管期限和销毁办法等应按国家财政部、档案局发布的《会计档案管理办法》规定办理。第五章投资管理第十七条投资管理包括对外投资管理及重大资本性支出管理。对外投资指符合国家政策法规的前提下，以现金、实物资产、无形资产等形式，或者以购买股票、债券等有价债券的方式，对其他单位进行的投资行为。资本性支出指公司进行基本建设、技术改善等固定资产投资，以及购置其他超过价值五万以上的固定资产、无形资产和出资设立其他办事机构等资本性支出事项。第十八条子公司对上条的投资不具有任何投资权，但有责任配合总公司相关部门提供包括如经营状况、行业研究等信息，以供投资参考。第六章资金筹措管理第十九条子公司不具有任何方式的融资权利，但有责任配合总公司相关部门提供相关资料，以保证融资的顺利进行。第二十条严禁子公司为其他公司或个人的债务提供担保或质押。第二十一条子公司不得向职工个人或其他单位非法集资，也不得用公司资金参与其他单位或个人的集资。第七章资产管理第二十二条货币资金的管理1、子公司严格按照总公司资金管理的办法的规定，严格控制库存现金，超结算起点的对外支付和对公支付应尽量使用转账结算。2、签发支票的印鉴应分别由出纳和财务总监掌管。3、子公司应做好现金流