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金融审计作业 一、判断题 1．审计分析的方法有定量分析和定性分析，应注重定量分析与定性的结合 2．审计人员为了收集证据，完成审计任务，无论在什么情况下都不应该考虑取得证据的成本。 3．审计工作的核心环节是在审计实施阶段收集证据和核实问题。 4．如果某金融机构的内部控制设计良好，健全有效，且能认真遵照执行，那么该单位不可能存在什么违规违章问题。 5．审计依据的时效性，是指经济业务发生时该项审计依据是否适用，而不是指审计时是否适用。 6．审计的目的就是对商业银行的业务和财务活动的真实性、合法性、安全性和效益性等作出判断。 7．对商业银行贷款“三查”制度执行情况的稽核重点在于检查是否建立了“三查”制度。 8．稽核报告定稿后，其内容应向被稽核单位全部公开，有利于其改进工作。 9．金融审计的内容是指银行及非银行金融机构。 10．被审计单位在接到“稽核结论和处理决定”后，若对结论有意见和处理决定不服，可以在15日内向上级金融机构申请复议。 11．对结算账户使用情况的审计，应特别注意审查存款人的工资、奖金等现金的支取是否通过基本存款账户办理的。 12．对商业银行的存贷款比例一般控制在85%，如果超过这一警戒线，说明该行已经在超负荷运转，应对其坚决监督。 二、填空题 1．审计证据按其形态分类，可分为实物证据、 证据、 证据和 证据。 2．审计的性质是一种独立性的 活动。 3．为避免因某个借款户经营不善、 资金周转不灵而造成银行信贷资金大量损失，分散风险，保障银行资产安全，规定对同一个借款户贷款比例不能超过 ，对最大十家借款户贷款比例不能超过 。 4．审查贷款政策的执行情况，主要应检查贷款的 ，贷款的 量和贷款 的执行情况。 5．描述内部控制制度的方法主要有三种，即 法、 法和 法。 6．审计具有经济监督、 、 的职能。 7．审计工作程序分为四个阶段：准备阶段、 阶段、 阶段和处理阶段。 三、单项选择题 1． 下列各项中属于实物证据的是 A、会计凭证 B、现金 C、账簿 D、揭发材料 2．审计准备阶段中最重要工作是__________ A、发出调查问卷 B、确定项目 C、收集资料 D、制定和审定方案 3．下列各项指标中，哪一个是检查贷款投量的指标 A、存贷款之比不得超过75% B、一年以上的中长期贷款与一年期以上的存款之比不超过120% C、贷款资产占总资产的比例不得超过65% D、表外科目核算不规范流动性资产与流动性负债的比例不低于25% 4．资金营运部门对银行营运资金进行的高度和余缺调剂，涉及 、系统内备付金存款、系统内借款、系统内定存款、法定存款准备金、二级存款准备金，库存现金、拆借现金、债券资金等。 A、人民银行备付金存款 B、汇出汇款 C、银行存款 5．以下检查银行资金流动性的指标中，哪个指标必须超过5% A、资本充足率 B、中央银行存款备付金率 C、存贷款率 D、法定存款准备金率 E、呆滞贷款率 6．审计过去的经济业务，应当以_________的法规、制度、规范来衡量。 A、当时的 B、现行的 C、当时的结合现行的 7．进行全面审计时，一般采用__________法。 A、抽查法 B、译查法 C、观察法 8．审计依据的种类繁多，各种法规、规定，如有相互抵触的，应该_________依据为准。 A、以发布时间最早的 B、不论层次高低，都要先后采用 C、以高层次的 9．拆借资金业务的最长期限是 A、90天 B、60天 C、30天 D、10天 E、7天 10．金融机构的资金拆借一律要通过 账户进行清算资金。 A、存放系统内款项 B、系统内存放款项 C、存放中央银行款项 D、存放同业款项