关于根力多生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票-中国证监会.doc

关于根力多生物科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票的反馈意见回复报告 中国证券监督管理委员会： 贵会于2017年6月30日出具的《关于根力多生物科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。根据反馈意见要求，根力多生物科技股份有限公司（以下简称“公司”、“申请人”、“发行人”、“根力多”）、国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”、“主办券商”）对反馈意见所列问题进行了逐项落实，现汇报如下，请审核。 反馈问题1：请申请人补充披露报告期内营业收入、毛利率及净利润的变动分析以及上述指标之间勾稽关系的合理性。请主办券商及会计师核查并就指标变动情况是否符合申请人的实际经营状况、行业发展状况发表明确意见。 反馈回复： 一、基本情况 公司已在《根力多生物科技股份有限公司定向发行说明书（反馈回复稿）》 “一、公司基本信息”之“（四）公司营业收入、毛利率及净利润的变动情况分析”中补充披露如下内容： 报告期内，根力多营业收入、毛利率及净利润的变动情况如下： 单位：万元 内容 2017年1-6月（未审数） 2016年1-6月（未审数） 2016年度 2015年度 营业收入 18,757.41 16,989.41 28,600.64 30,727.66 毛利率 28.82% 27.71% 26.95% 20.83% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,812.10 2,635.50 3,465.73 3,148.42 （一）营业收入变动分析 公司2016年度实现营业收入28,600.64万元，2015年度实现营业收入30,727.66万元，2016年度实现营业收入金额较2015年度减少2,127.02万元，同比下降6.92%，主要原因是：一方面，受2016年度原材料价格下降及市场因素影响，公司外购的商品化肥采购单价和销售单价均略有下降，鉴于外购商品的毛利率低于公司自主产品的毛利率，公司降低了外购的商品化肥的销售力度，进而导致外购的商品化肥的销量和销售金额均有所下降；另一方面，2016年度，公司自主产品售价受原材料价格下降及市场因素影响也略有下降，且部分自主产品不再免征增值税，导致计缴增值税增加2,339.69万元，不含税收入相应减少。 公司2017年上半年实现营业收入18,757.41万元（未经审计），2016年上半年实现营业收入16,989.41万元（未经审计），2017年上半年实现营业收入较2016年上半年同比增长10.41%。主要原因是：一方面，公司本部66万吨生物聚能肥项目第一条生产线于2016年下半年投产，新疆36万吨生物聚能肥项目第一条生产线2017年已投产，公司产能进一步提升；另一方面，公司加大市场营销力度，产品销售势头良好，营业收入提升。 （二）毛利率变动分析 公司2016年度毛利率26.95%，较2015年度的20.83%增加了6.12个百分点，主要原因系公司2016年度自主产品销量比重提高，且新投产产品有机-无机复混肥等产品盈利能力较高，因此整体毛利率上升。公司2017年上半年毛利率为28.82%（未经审计），较2016年1-6月的27.71%（未经审计）增加了1.11个百分点，毛利率提升的主要原因是公司自主产品中的生物有机肥、有机无机复混肥、水溶肥等高毛利率产品的收入占比和毛利率均有所提升，公司整体毛利率也略有提升。报告期内，公司各类产品毛利率情况如下： 单位：万元 产品类别 2017年上半年（未审数） 2016年度 2015年度 销售 金额 占比 毛利率 销售 金额 占比 毛利率 销售 金额 占比 毛利率 掺混肥料（生物蛋白控释肥） 6,717.91 35.81% 27.21% 15,010.91 52.50% 22.94% 17,016.88 55.38% 23.05% 掺混肥料（测土配方肥） 757.27 4.04% 14.24% 1,116.60 3.91% 15.65% 2,047.93 6.66% 13.53% 农用微生物菌剂 685.91 3.66% 64.40% 2,287.72 8.00% 72.63% 1,496.97 4.87% 78.45% 生物有机肥 2,218.83 11.83% 48.71% 2,223.32 7.78% 40.39% 1,256.28 4.09% 28.93% 水溶肥 2,294.28 12.23% 35.16% 1,776.23 6.21% 28.45% 1,594.61 5.19% 28.81% 有机-无机复混肥 2,455.06 13.09% 46.32% 1,979.59 6.92% 42.84% 0 0 0 土壤调理剂 57.49 0.31% 28.81% 0 0 0 0 0 0 经