关于计提资产减值准备的公告-中粮生物化学（安徽）股份有限公司.PDF

股票简称：中粮生化 股票代码：000930 公告编号：2017-026 中粮生物化学(安徽)股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 中粮生物化学(安徽)股份有限公司于2017年4月21日召开了公司六届十七次 董事会，会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据相关规定，2016 年12月末，公司计提资产减值准备4,610万元，现将具体情况公告如下： 一、本次计提流动资产减值准备情况概述 (一)坏账准备 1、坏账准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值 测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生 减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失并计提坏账准备。 2、计提坏账准备情况 本报告期末，公司合并增加坏账准备612万元。 （1）应收账款坏账准备增加22万元 单位：万元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账 32,588 4,482 36,169 4,460 准备的应收账款 合计 32,588 4,482 36,169 4,460 （2）其他应收款坏账准备增加590万元 单位：万元 期末金额 期初金额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账 13,164 14 13,360 - 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 5,177 3,068 4,764 2,491.74 收款 单项金额虽不重大但单项计提 98 12 12 12.00 坏账准备的其他应收款 合计 17,913 3,094 18,136 2,504 其中：本期将账龄在5 年以上预付账款5,261,874.68 元，重分类计入其他 应收款,并全额计提坏账准备。 （3）母公司补提应收子公司债权坏账准备3,083 万元 截止2016年12月31日，中粮生化母公司应收全资子公司砀山果业债权为 11,563万元。将年末砀山果业资产评估价值总额扣除相关税费及对外部债务后， 预计母公司可收回债权金额为702万元，将此债权按照单项金额重大并单独计提 坏账准备，本报告期末应计提坏账准备10,861万元，截止2015年12月31日已计提 坏账准备7,778万元，本期末需补提坏账准备3,083