人力资源公司业务招待费管理方案.docVIP

业务招待费管理制度 第一章 总则 第一条 管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。 第 二 条 接待计划（接待方案）的拟定与接待分工： （一）接待计划（接待方案）包括迎送、陪同人员、日程、交通工具、食宿安排，以及领导会见、宴请等内容。 （二）上级领导及相关单位领导来中心的指导、考察等接待工作，由办公室根据相关规定，经中心领导的批示拟定接待计划，报请领导审批后由办公室和有关部门负责承办。 （三）其他业务部门人员的接待工作，经领导批准，履行相关手续后，由业务相关部门负责接待，需要的物资（票务、宾馆及酒店预定、会场需用物资等）可由接待部门交至的《业务招待费申请单》的领导批示，配合接待部门提前做好统一安排。 第三条 业务招待费用定义： 业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。 招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。 第四条 使用范围：与开拓市场、维护客情关系、打通项目渠道等相关的主管单位、客户以及其他外部关系单位所发生的应酬、招待费等费用。（不包含市场公关费） 1、 上级主管部门领导来我司检查、指导、协调工作； 2、 兄弟公司的领导、职工因公来我司考察、联系业务、洽谈工作； 3、 外单位来公司或与相关单位联系业务、洽谈合作事项； 4、 其他因公需要招待事项。 第五条 使用原则： 1、 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”， “可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 2、 陪同人员坚持适度从紧原则，原则上不能超过需接待人员的1/2。（原则上不能多于需接待人员） 3、 严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 第二章 费用发生具体规定 第六条 费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中控制，事后报销。发生招待费前应由具体业务承办接待部门先填写“业务招待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地点等内容，并根据招待对象进行费用预算，经同意，公司批准各业务部门在接待工作中或外出联系工作需使用的必要招待物品经主任同意，可到签字领取。一次领用价值超过00元，需批准。上级委托我公司承办的各种会议需使用招待物品，统一由根据会议的规模、级别核定标准报公司领导批准后由筹办部门具体经办。有关上级来公司检查指导或考察工作其标准 3、 外单位来本公司联系工作、参观等需用餐的招待标准按客人级别安排兄弟单位 5、 如因实际需要安排的，可由承办部门事先提出申请，公司批准办理。 因工作需要在外招待客人，招待应事先填写“”经同意，公司批准填写“”中，经同意，公司批准“业务招待费申请表”的，可根据招待对象的级别及人数向总经理口头请示后执行，在回公司两个工作日内补签“业务招待费申请表”方可到财务报销。 第三章 费用报销 第十条 报销“业务招待费”时，应如实整理单据并填写“付款申请单”按规定的程序审批，并附上经审批的“业务招待费申请表”。 1、 礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明，在发票背面签字并注明日期； 2、 在办公室领用招待物品，凭签字手续完整的《招待物品领用单》，方可到财务办理核销手续。 第十一条 发票要求： 1、 不允许用白条、假票报销； 2、 定额发票印章要清晰可识别，发票归属地与费用发生地必须一致； 3、 手工开具的发票书写要求清晰，内容完整且印章必须清晰，不得套开、虚开； 4、 机打发票发生日期必须与费用发生日期一致。 第十二条 报销审批流程：报销人→部门负责人→财务部审核 →总经理审批→ 财务部出纳处领款或核销 第四章 费用报销责任界定 第十三条 报销人的责任 12.1 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。 12.2 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。 第十四条 负责人审核责任 13.1 负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在申请的预算之内。 13.2 对所报销项目的真实性、合理性负责。 第十五条 财务审核人员的责任 14.1 负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。 14.2 审查报销项目审批手续的完整性。 第十六条 审批者的责任 审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。 第五章 处罚办法 第十七条 报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，