普通采购业务之单货同行.docVIP

普通采购业务之单货同行 序号 现实流程 重要单据 备注 操作位置 1.1 请购 请购单 可有可无 采购管理----请购 1.2 订购 订购单 设置采购必有订单时必有 采购管理----采购订货 1.2.1 审核订购单 订购单生效必须审核 1.3 采购到货 到货单 可有可无 采购管理---采购到货 1.4 检验入库 入库单 必有 启用库存管理系统后必须从“供应链—库存管理---入库业务 ”操作。 未启用时：采购管理---采购入库 1.4.1 入库单审核 入库单生效必须审核 1.5 收到发票 专用发票。 如果还有其他附加费用发票，如运费发票，也一并录入审核 必有（系统中为填制专用发票） 采购管理--采购发票—专用采购发票 1.5.1 审核发票 发票生效必须审核 1.6 付款 现付与否生成的凭证内容不同。 1.7 采购结算 入库单、采购发票、运费发票或其他发票 采购结算后的发票会自动传递到应付款管理系统。 结算时将分摊费用得到商品单价，计算采购成本。 采购管理系统--采购结算--自动结算（未发生运费等其他费用） 采购管理系统--采购结算—手工结算（发生运费或其他费用） 2.1 记账（存货明细账 存货核算系统---业务核算---正常单据记账 2.2 生成采购入库凭证 入库单、发票、转账凭证 采购成本的核算。此处生成的凭证将在总账系统中审核记账。 存货核算系统---财务核算---生成凭证 2.2 生成的凭证有： 借：库存商品 金额 贷：材料采购 金额 3.1 审核应付单据 结算后的发票 财务部门准备确认应付款。此处结算并不代表付款，而表示采购结算 应付款管理系统---应付单据处理---应付单据审核（未付） ---付款单据审核（已付） 3.2 制单生成应付账款凭证 审核后的单据，转账凭证 此处生成的凭证也将在总账系统中审核记账。 应付款管理系统---制单处理 应付单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：应付账款 金额（1+2） 付款单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：银行存款 金额（1+2） 普通采购之 暂估采购 暂估并不仅仅是表示跨月的发票，而是指所有的货比票先的行为。 但是到月底才进行结账，所以当月内到票的行为可以不用进行暂估结算。 因为没有发票，所以也不会付款，记账时一般情况为应付款。 序号 现实流程 重要单据 备注 操作位置 1.1—1.4 现实流程和操作都与单票同行 1.1—1.4相同 本表为设置成单到回冲的回冲方式 1.5 时间流逝，当月内未收到对方发票。月底结账时，系统自动将未记账的入库单进行暂估准备处理。 借：库存商品- --贷：应付账款--暂估--金额 2.1 第二个月或者更久以后收到发票。 发票货物对应的入库单，专用发票 必有 填制、审核、和对发票付款操作均与 单票同行1.5-1.6操作相同。 采购管理--采购发票—专用采购发票 3.1 采购结算 收到的专用发票 “暂估”按钮相当于记账。只有点击它，才能据以登记存货明细账 3.1.1 填制红字回冲凭证 红字回冲单（金额为上月暂估金额冲回存货明细账中上月的暂估入库 存货核算系统---财务核算---生成凭证 3.1.1生成的红字凭证：摘要：红字回冲单 借：库存商品----贷：应付账款--暂估---金额 凭证的借贷方和金额与暂估的都完全相同 3.1.2 填制蓝字回冲凭证 蓝字回冲单，金额为报销金额 将发票上的正确报销金额生成凭证以备确认存货成本。 存货核算系统---财务核算---生成凭证 3.1.2生成的蓝字凭证：摘要：蓝字回冲 借：库存商品 报销金额 贷：材料采购 报销金额 4.1 应付款处理及制单 结算后的发票 与单货同行3.1-3.2相同，确定应付账款 应付管理系统 应付单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：应付账款 金额（1+2） 付款单据制单生成的凭证： 借：材料采购 金额1 应缴税金-增值税-进项税 金额2 贷：银行存款 金额（1+2） 普通采购业务之受托代销 受托代销是先销售后结算的采购模式。 序号 现实流程 重要单据