试论出口商业发票融资业务.PDFVIP

PRACTICEIN 外贸业务探讨 RE GN RELATIONS AND RADE 试论出口商业发票融资业务 徐亚琴 绍兴市商业银行 风险及其防防范范 近年来，在国际贸易领域，赊 满足的条件，资格认定是在银行 等证明文件。（3）出口商保证提供 销（O/A）取代信用证成为主要结 对出口商核定年度总的贷款额度 的该笔应收帐款代表一笔在正常 算手段，为适应客户需求以及激 时所依据的条件。 业务过程中生产和真实善意的货 烈的市场竞争，各商业银行纷纷推 （一）资格认定 物销售，据以向融资银行转让的 出出口商业发票融资业务。尽管 资格认定条件主要包括：（1） 应收帐款所涉及的货物销售符合 名称各异，但实质是一样的，即是 出口商须持有工商行政管理部门 基础交易合同规定的内容且债务 在“货到付款”或赊销汇款结算方 核发和经过年审合格的企业法人 人不会依据基础交易合同对支付 式项下，出口地银行凭出口商的出 营业执照，并持有进出口经营权 该笔应收帐款提出任何的抗辩事 口商业发票等单据对出口商进行 证明文件。（2）以往结算正常，无 由。（4）在申请办理融资时，该笔 融资的业务。在不能正常从国外 违法违规和违约等不良记录。（3） 合格应收帐款到期日在180 天之内。 收回货款的情况下，出口商必须偿 应当是独立核算、经营良好的经 银行一般结合出口货物市场 还贴现的本金及其利息，或允许融 济实体，有齐全的生产销售计划 行情及该进口商以往资信情况， 资银行主动从其帐户扣划贴现的 和健全的财务管理制度；实现出 在按照上述条件认真审查企业提 金额及补收有关的费用。实际 口后如出口亏损有补亏来源或是 交的各项商业单据后，叙做每一 上，出口商业发票融资是从保理 有能力自行消化的。 笔额度内的融资业务。这种审查 业务的融资功能中演变而来。 银行一般根据以上条件，对出 通常由银行具体经办支行和国际 口商资信的审查，通过审查出口 结算人员进行。 一、出口商业发票融资业务 商的资本、信誉、经营状况等方面 的条件 情况，结合出口商以往与买方往 二、出口商业发票融资业务 来的具体业务情况，包括近期签 的运作程序 出口商业发票融资的主要作 约情况、付款条件及贸易关系等， 用是使采用非信用证远期付款方 以确定交易的真实性后，然后确 如上所述，出口商业发票融 式结算的出口商便利地得到银行 定一个年度总的信贷额度，这种 资业务的运作程序一般也就分为 融资，加速企业资金周转，规避远 审查通常由银行的管理层来决定。 总额度申请及核定阶段和具体融 期收汇风险，具有流程简单、手续 （二）具体叙做每一笔融资时 资业务叙做阶段这两大阶段。 简便、费用相对低廉等特点。 需满足的条件 （一）总额度的申请及核定阶 国内银行一般会事先与出口 具体条件：（1）必须是出口商 段 商签订年度出口商业发票融资业 采用信用方式销售规定货物产生 1、企业提出出口发票融资业 务合作协议，对出口商核定一个 的尚未清偿的“合格应收帐款”， 务申请。需提交印鉴相符的《出 总的贷款额度，然后在总额度内 可以转让且未被质押或抵押给任 口商业发票融资额度申请书》、出 逐笔叙做。于是，出口商业发票 何第三方。（2）“合格应收帐款”具 口贸易合同复印件（如出口商已 融资业务的条件大体可分为资格 有真实的贸易背景，并能按要求提 与进口商签定合同）、有资格办理 认定和具体办理每一笔融资时需 供相应的商务合同、发票及报关单 国际结算业务的证明文件，如经 PRACTICE I N